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皇庭国际：内部控制鉴证报告

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深圳市皇庭国际企业股份有限公司

　　　 内部控制审计报告

亚会专审字（2021）第 01610056 号

　　　　　　　　　　　内部控制审计报告

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 亚会专审字（2021）第 01610056 号

深圳市皇庭国际企业股份有限公司全体股东：

　　按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相

关要求，我们审计了深圳市皇庭国际企业股份有限公司（以下简称“贵

公司”）2020 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。

　　一、企业对内部控制的责任

　　按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、

《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，

并评价其有效性是贵公司董事会的责任。

　　二、注册会计师的责任

　　我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的

有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷

进行披露。

　　三、内部控制的固有局限性

　　内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。

此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策

和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的

有效性具有一定风险。

　　四、财务报告内部控制审计意见

　　我们认为，贵公司于 2020 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基

本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

　　　　　　　　　　　 内部控制审计报告 第 1 页

（此页无正文）

亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 中国注册会计师：

　　　 中国北京　　　　　　　　　　　　　　　　2021 年 4 月 22 日

　　　　　　　　　　内部控制审计报告 第 2 页

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