爱迪尔：控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 (1)

　　　 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司

　　　控股股东及其他关联方资金占用情况的

　　　　　　　　　　　　　专项说明

　　　　　　　　　　 大华核字[2021]007383 号

大 华 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 )

Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）

　　　　　　福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司

　　　 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明

　　　　　　　　　 （截止 2020 年 12 月 31 日）

　　　　　　　　　　　 目　　　录　　　　　　　　 页 次

一、　 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项　　　 1-2

　　　 说明

二、　 福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2020 年　　　1

　　　 度非经营性资金占用及其他关联资金往来情

　　　 况汇总表

　　　　　　　　控 股 股 东 及 其 他 关 联 方

　　　　　　　 资 金 占 用 情 况 的 专 项 说 明

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 大华核字[2021]007383 号

福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司全体股东：

　　我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了福建省

爱迪尔珠宝实业股份有限公司（以下简称爱迪尔公司）2020 年度财

务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020

年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公

司所有者权益变动表以及财务报表附注，并于 2021 年 4 月 28 日签发

了大华审字[2021]0011116 号保留意见的审计报告。

　　根据中国证券监督管理委员会发布的《关于规范上市公司与关联

方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(2017 年修订)和

深圳证券交易所《中小企业板信息披露业务备忘录第 2 号――定期报

告披露相关事项》的规定，就爱迪尔公司编制的 2020 年度非经营性

资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）出

具专项说明。

　　如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整

性是爱迪尔公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计爱

迪尔公司 2020 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报

　　　　　　　　　　　　　　 第 1页

　　　　　　　　　　　　　　大华核字[2021]007383 号关联方资金占用情况的专项说明

表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对爱

迪尔公司实施 2020 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关

的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了

更好地理解爱迪尔公司 2020 年度控股股东及其他关联方资金占用的

情况，后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。

　　本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交

易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，

与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。

　　附件：福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司 2020 年度非经营性

资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

大华会计师事务所(特殊普通合伙)　　　　　中国注册会计师：

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　徐士宝

　　　　　 中国北京　　　　　　　　　　　中国注册会计师：

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 冯雪

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 二�二一年四月二十八日

　　　　　　　　　　　　　　 第 2页

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2020年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（续）

编制单位：福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 单位：元

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 2020年度往来累　　　2020年度往来资

　　　　　 其他关联　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　往来方与上市公司　 上市公司核算　 2020年期初往来　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 2020年度偿还累计　　　 2020年期末往来

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 资金往来方名称　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　计发生金额（不　　　　 金的利息　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　往来形成原因　　　　　往来性质

　　　　　 资金往来　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　的关联关系　　 的会计科目　　　　资金余额　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　发生金额　　　　

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