三友联众：关于开展外汇套期保值业务的公告

证券代码：300932　　　　　证券简称：三友联众　　　　 公告编号：2021-035

　　　　　　　　　　 三友联众集团股份有限公司

　　　　　　　 关于开展外汇套期保值业务的公告

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假

记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　三友联众集团股份有限公司（以下简称“公司”）于 2021 年 5 月 10 日召开

第二届董事会第六次会议和第二届监事会第六次会议，会议审议通过了《关于开

展外汇套期保值业务的议案》以及公司编制的《三友联众集团股份有限公司关于

开展外汇套期保值业务的可行性分析报告》，同意公司及下属子公司累计开展的

外汇套期保值业务总额不超过人民币 10,000.00 万元或等值外币，授权期限自本

次董事会审议通过之日起 12 个月内有效，上述额度在期限内可循环滚动使用，

如单笔交易的存续期超过了决议的有效期，则决议的有效期自动顺延至单笔交易

终止时止；并授权董事长或其授权人在额度范围内具体实施上述外汇套期保值业

务相关事宜。现将具体情况公告如下：

　　一、外汇套期保值的目的和必要性

　　公司拟开展的外汇套期保值业务与公司及下属子公司生产经营紧密相关。随

着公司及下属子公司海外业务的发展，外币结算需求增加，汇率波动将对公司经

营业绩产生一定的影响。公司开展外汇套期保值业务，主要为有效规避外汇市场

的风险，防范汇率大幅波动对公司造成不良影响，提高外汇资金使用效率，合理

降低财务费用，增强财务稳健性。

　　二、外汇套期保值业务基本情况

　　1、主要涉及币种及业务品种

　　公司拟开展的外汇套期保值业务只限于生产经营所使用的主要外币币种，主

要外币币种为美元。

　　公司拟开展的外汇套期保值业务包括但不限于：远期结售汇、外汇互换、外

汇掉期、外汇期权、利率互换、货币互换、利率掉期、利率期权等外汇衍生产品

业务。

　　2、业务规模及投入资金来源

　　根据公司资产规模及业务需求情况，公司及下属子公司累计开展的外汇套期

保值业务总额不超过人民币 10,000.00 万元或等值外币。资金来源为自有资金，

不涉及募集资金。

　　3、业务期限及授权

　　鉴于外汇套期保值业务与公司的经营密切相关，本次拟开展的外汇套期保值

业务授权期限自本次董事会审议通过之日起 12 个月内有效，上述额度在期限内

可循环滚动使用，并授权董事长或其授权人在额度范围内具体实施上述外汇套期

保值业务相关事宜。如单笔交易的存续期超过了决议的有效期，则决议的有效期

自动顺延至单笔交易终止时止。

　　4、交易对方

　　经有关政府部门批准、具有外汇套期保值业务经营资质的银行等金融机构。

　　三、外汇套期保值业务的风险分析

　　公司开展外汇套期保值业务遵循锁定汇率、利率风险原则，不以投机、套利

为目的，但同时也会存在一定的风险，具体如下：

　　1、市场风险：因国内外经济形势变化存在不可预见性，外汇套期保值业务

面临一定的市场判断风险。

　　2、汇率波动风险：在外汇汇率走势与公司判断汇率波动方向发生大幅偏离

的情况下，公司锁定汇率后支出的成本可能超过不锁定时的成本支出，从而造成

公司损失。

　　3、信用风险：公司进行的外汇套期保值业务交易对手均为信用良好且与公

司已建立长期业务往来的金融机构，但也可能存在履约风险。

　　4、内部控制风险：外汇套期保值交易业务专业性较强，可能会由于操作失

误、系统故障等原因导致在办理外汇套期保值业务过程中造成损失。

　　四、公司采取的风险控制措施

　　为了应对外汇套期保值业务带来的上述风险，公司采取风险控制措施如下：

　　1、外汇套期保值业务以保值为原则，公司将加强对汇率的研究分析，实时

关注国际国内市场环境变化，结合市场情况，适时调整操作策略，最大程度规避

汇率波动带来的风险。

　　2、公司已制定《外汇套期保值业务管理制度》，对外汇套期保值业务的操

作原则、审批权限、管理及操作流程、信息隔离措施、内部风险管理等方面进行

明确规定，控制交易风险。

　　3、严格控制外汇套期保值的资金规模，合理计划和使用资金，严格按照公

司《外汇套期保值业务管理制度》的规定下达操作指令，根据审批权限进行对应

的操作。同时加强资金管理的内部控制，不得超过公司董事会批准的额度。

　　4、在业务操作过程中，公司将审慎审查与银行等金融机构签订的合约条款，

严格遵守相关法律法规的规定，防范法律风险，定期对外汇套期保值业务的规范

性、内控机制的有效性等方面进行监督检查。

　　五、会计政策及核算原则

　　公司开展外汇套期保值业务的相关会计政策及核算原则将严格按照中华人

民共和国财政部发布的《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》《企业会

计准则第 24 号-套期保值》及《企业会计准则第 37 号―金融工具列报》等相关

规定及其指南执行。

　　六、可行性分析

　　公司存在一定体量的外汇交易，受国际政治、经济不确定因素影响，外汇市

场波动较为频繁，影响公司经营不确定因素增加。为防范外汇市场风险，公司有

必要根据具体情况，适度开展外汇套期保值业务。

　　公司开展的外汇套期保值业务与公司业务紧密相关，能基于公司外汇资产、

负债状况及外汇收支业务情况，进一步提高公司应对外汇波动风险的能力，更好

地规避和防范公司所面临的外汇汇率、利率波动风险，增强公司财务稳健性。

　　公司制定了《外汇套期保值业务管理制度》，完善了相关内控制度，为外汇

套期保值业务配备了专业人员，公司采取的针对性风险控制措施切实可行，开展

外汇套期保值业务具有可行性。

　　七、相关审议和批准程序

　　（一）董事会意见

　　公司于 2021 年 5 月 10 日召开第二届董事会第六次会议，会议审议通过了《关

于开展外汇套期保值业务的议案》及公司编制的《三友联众集团股份有限公司关

于开展外汇套期保值业务的可行性分析报告》。同意公司及下属子公司累计开展

的外汇套期保值业务总额不超过人民币 10,000.00 万元或等值外币，授权期限自

本次董事会审议通过之日起 12 个月内有效，上述额度在期限内可循环滚动使用，

如单笔交易的存续期超过了决议的有效期，则决议的有效期自动顺延至单笔交易

终止时止，并授权董事长或其授权人在额度范围内具体实施上述外汇套期保值业

务相关事宜。

　　（二）监事会意见

　　公司于 2021 年 5 月 10 日召开第二届监事会第六次会议，会议审议通过了《关

于开展外汇套期保值业务的议案》及公司编制的《三友联众集团股份有限公司关

于开展外汇套期保值业务的可行性分析报告》。监事会认为：公司开展外汇套期

保值业务的审批程序合法、合规，且已根据有关

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