数源科技：关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告

证券代码：000909　　　　　　 证券简称：数源科技　　　　　　 公告编号：2021-035

　　　　　　　　　　　　　数源科技股份有限公司

　　　　 关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误

导性陈述或重大遗漏。

　　一、财务报表数据进行追溯调整的原因

　　根据2020年3月31日召开的2019年度股东大会审议通过的《关于公司发行股

份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的议案》，数源科技股份

有限公司（以下简称“公司”、“本公司”）与杭州西湖数源软件园有限公司（以

下简称“西湖数源软件园”）签订《发行股份及支付现金购买资产协议》，以

198,648,368.30元受让西湖数源软件园持有的杭州诚园置业有限公司（以下简称

“诚园置业”）50%股权，与杭州信息科技有限公司签订《发行股份及支付现金购

买资产协议》，以441,438,414.46元受让杭州信息科技有限公司持有的杭州东部

软件园股份有限公司（以下简称“东软股份”）83.6139%股权。

　　上述事宜中，诚园置业已于2020年9月24日办妥工商变更登记手续，截至2020

年12月31日,本公司已支付100%的股权转让价款，已拥有诚园置业的实质控制权，

将其纳入合并财务报表范围。东软股份已于2020年10月12日在中国证券登记结算

有限责任公司办妥股权过户登记手续，截至2020年12月31日,本公司已支付100%

的股权转让价款，已拥有东软股份的实质控制权，将其纳入合并财务报表范围。

为便于核算，将2020年9月30日确定为诚园置业、东软股份的合并日。由于本公

司、诚园置业和东软股份同受西湖电子集团有限公司控制且该项控制非暂时的，

故该项合并为同一控制下的企业合并。

　　根据《企业会计准则第2号――长期股权投资》、《企业会计准则第20号――

企业合并》及其指南、解释等相关规定，同一控制下企业合并增加的子公司以及

业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范

围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润

表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，并对

比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时

点起一直存在。

　　 二、对以前年度财务状况和经营成果的影响

　　 上述合并范围变化对公司比较财务报表项目及金额的影响如下：

　　(一) 对2019年12月31日合并资产负债表项目的影响

报表项目　　　　　　　　　　　　　调整前金额　　　　　　 调整金额　　　　 调整后金额

流动资产：

　 货币资金　　　　　　　　　 195,733,886.97　　130,227,467.99　　　　325,961,354.96

　 交易性金融资产　　　　　　　　　　　　 -　　　　 63,376,415.09　　 63,376,415.09

　 应收票据　　　　　　　　　 226,653,041.36　　　　　　　　　　-　　 226,653,041.36

　 应收账款　　　　　　　　　 205,611,560.75　　　　13,893,378.98　　 219,504,939.73

　 预付款项　　　　　　　　　　89,096,762.53　　　　 1,489,643.23　　 90,586,405.76

　 其他应收款　　　　　　　　 762,585,077.29　　　　 1,481,365.68　　 764,066,442.97

　　 其中：应收利息　　　　　　　　　　　 -　　　　　　　　　　 -　　　　　　　　 –

　　　　　　　应收股利　　　　　　　　　　-　　　　　　　　　　 -　　　　　　　　 –

　 存货　　　　　　　　　　　 846,420,589.94　　379,857,982.29　　　1,226,278,572.23

　 其他流动资产　　　　　　　　 9,961,828.28　　　　 5,487,911.98　　 15,449,740.26

流动资产合计　　　　　　　　2,336,062,747.12　　595,814,165.24　　　2,931,876,912.36

非流动资产：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　-

　 长期应收款　　　　　　　　　85,000,000.00　　　　　　　　　　-　　 85,000,000.00

　 长期股权投资　　　　　　　 493,683,289.00　　-56,083,776.69　　　　437,599,512.31

　 其他权益工具投资　　　　　　61,661,715.01　　　　　　　　　　-　　 61,661,715.01

　 其他非流动金融资产　　　　　　　　　　 -　　　　 86,080,808.22　　 86,080,808.22

　 投资性房地产　　　　　　　 191,314,162.31　　369,146,884.23　　　　560,461,046.54

　 固定资产　　　　　　　　　　19,660,336.94　　　　 8,050,357.94　　 27,710,694.88

　 在建工程　　　　　　　　　　　　　　　 -　　　　　　429,000.00　　　　 429,000.00

　 无形资产　　　　　　　　　　 6,350,358.02　　　　 4,861,373.58　　 11,211,731.60

报表项目　　　　　　　　　　　　　调整前金额　　　　　 调整金额　　　　 调整后金额

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