斯迪克：内部控制鉴证报告

　　内部控制鉴证报告

江苏斯迪克新材料科技股份有限公司

　　 容诚专字[2021]230Z0885 号

　容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

　　　　　 中国北京

　　　　　　　　　　　目　　　 录

序号　　　　　　　　　　　内　 容　 页码

1　　　内部控制鉴证报告　　　　　　 1-2

2　　　内部控制自我评价报告　　　　 3-14

　　　　　　　　　　　　　 内部控制鉴证报告

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　容诚专字[2021]230Z0885 号

江苏斯迪克新材料科技股份有限公司全体股东：

　　我们鉴证了后附的江苏斯迪克新材料科技股份有限公司（以下简称斯迪克）

董事会编制的 2020 年 12 月 31 日与财务报告相关的内部控制有效性的评价报告。

　　一、对报告使用者和使用目的的限定

　　本鉴证报告仅供斯迪克年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。

我们同意将本鉴证报告作为斯迪克年度报告必备的文件，随其他文件一起报送并

对外披露。

　　二、企业对内部控制的责任

　　按照财政部发布的《企业内部控制基本规范》和相关规定的要求，建立健全

和有效实施内部控制，并评价其有效性是斯迪克董事会的责任。

　　三、注册会计师的责任

　　我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对斯迪克财务报告内部控制的有效性

独立地提出鉴证结论。

　　我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号－历史财务信息审计

或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴

证工作，以对企业在所有重大方面是否保持了有效的与财务报告相关的内部控制

获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括对与财务报告相关的内部控制的

了解，评估重大缺陷存在的风险，根据评估的风险测试和评价内部控制设计和运

行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表

意见提供了合理的基础。

　　四、内部控制的固有局限性

　　　　　　　　　　　　　　　　　　1

　　内部控制具有固有限制，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情

况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，

根据内部控制鉴证结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。

　　五、鉴证结论

　　我们认为，斯迪克于 2020 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相

关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

容诚会计师事务所　　　　　　　　中国注册会计师：

（特殊普通合伙）

　　　　　　　　　　　　　　　　中国注册会计师：

　　中国北京　　　　　　　　　　中国注册会计师：

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2021 年 4 月 16 日

　　　　　　　　　　　　　　　　　　2

　　　　　　　　江苏斯迪克新材料科技股份有限公司

　　　　　　　　　2020 年度内部控制自我评价报告

　　一、董事会对内部控制报告真实性的声明

　　江苏斯迪克新材料科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）董事会及

全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其

内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　　建立、健全并有效实施内部控制是本公司董事会及管理层的责任。本公司内

部控制的目标是：合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关

信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。

　　内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证；而且内部

控制的有效性亦可能随公司内、外部环境及经营情况的改变而改变。本公司内部

控制设有检查监督机制，内控缺陷一经识别，本公司将立即采取整改措施。

　　二、公司建立内部控制制度的目标和遵循的原则

　　（一）公司建立内部控制制度遵循的目标

　　1．建立和完善内部治理和组织结构，形成科学的决策、执行和监督机制，保

证公司经营管理合法合规以及经营活动的有序进行，提高经营效率和效果，促进

企业实现发展战略。

　　2．建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项业务活动的

健康运行。

　　3．规范公司经营行为，保证会计资料、财务报表及相关信息的真实、准确和

完整。

　　4．建立良好的内部控制环境，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现纠正错

误、违规及舞弊行为，保护公司资产的安全、完整。

　　5．确保国家有关法律法规、部门规章、规范性文件和公司内部规章制度的贯

彻实施。

　　（二）公司建立内部控制制度遵循的基本原则

　　　　　　　　　　　　　　　　　　 3

　　1．全面性原则。内部控制应贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及子公

司的各种业务和事项。

　　2．重要性原则。内部控制应在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风

险领域。

　　3．制衡性原则。内部控制应在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等

方面形成相互制约、相互监督的作用，同时兼顾运营效率。

　　4．适应性原则。内部控制应与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水

平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。

　　5．成本效益原则。内部控制应权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现

有效控制。

　　三、公司内部控制基本情况

　　为保证公司经营业务活动的正常进行，保护资产的安全、完整和经营目标的

实现，公司根据资产结构和经营方式、结合控股子公司具体情况、依据《公司法》、

《证券法》、《会计法》、《企业内部控制基本规范》及《上市公司内部控制指引》

等有关规定及其他相关的法律法规，制定了资金营运和管理、采购与付款管理、

销售与收款管理、成本费用管理、资产运营和管理、对外投资管理、关联交易管

理、对外担保管理、研究开发管理、对子公司管控等一整套较为完整、科学的内

部控制制度，并根据公司业务发展状况和经营环境的变化不断补充、完善。公司

2020 年 12 月 31 日内部控制制度建设情况及实施情况

查看公告全文…