桂林旅游：桂林旅游关于计提资产减值准备及对部分其他应收款计提坏账准备的公告

　 证券代码：000978　　　 证券简称：桂林旅游　　　　 公告编号：2022-004

　　　　　　 桂林旅游股份有限公司关于

　　　　 计提资产减值准备及对部分其他应收款

　　　　　　　　 计提坏账准备的公告

　　本公司及其董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、

误导性陈述或重大遗漏。

　　为了客观、真实、公允地反映公司截止 2021 年 12 月 31 日的财务状况及经

营成果，桂林旅游股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）根据《企业会

计准则》相关规定和公司相关会计政策的规定，对公司及控股子公司 2021 年

12 月 31 日的有关资产进行了清查和资产减值测试，公司在 2021 年 12 月 31 日

计提的资产减值准备及坏账准备合计 18,243.24 万元。现将具体情况公告如下：

　　一、对桂林罗山湖旅游发展有限公司土地使用权计提资产减值准备

　　（一）概况

　　桂林罗山湖旅游发展有限公司（以下简称“罗山湖旅游公司”）为本公司的

控股子公司，注册资本 10,100 万元，本公司持有其 70%的股权，桂林罗山湖集

团有限公司持有其 30%的股权，罗山湖旅游公司主要开发罗山湖体育休闲运动

项目。

　　罗山湖体育休闲运动项目于 2013 年 7 月开发建设，由于国家相关政策因素，

罗山湖体育休闲运动项目包含的部分建设内容不能再实施，且项目涉及的土地

征收政策和市场环境有所变化等原因，需对项目内容进行重新规划调整，自 2015

年 1 月至今，该项目基本处于停工状态。

　　基于罗山湖体育休闲运动项目的现状以及桂林市房地产市场的变化，2022

年 1 月，罗山湖旅游公司聘请中京民信（北京）资产评估有限公司对其土地使

用权资产价值进行减值测试。

　　根据中京民信（北京）资产评估有限公司（具有从事证券、期货相关业务

资格）出具的京信评报字（2022）第 013 号《桂林罗山湖旅游发展有限公司拟

实施资产减值测试涉及的部分不动产价值资产评估报告》，于评估基准日 2021

年 12 月 31 日，罗山湖旅游公司的土地使用权评估值为 2,184.69 万元，土地使

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　1

用权已发生实质性减值，减值金额为 1,307.81 万元。基于谨慎性原则，根据会

计准则及公司有关财务制度，公司在 2021 年 12 月 31 日对罗山湖旅游公司土地

使用权计提资产减值准备 1,307.81 万元。资产评估结果汇总表见附件一。

　　（二）对本公司的影响

　　上述对罗山湖旅游公司土地使用权计提资产减值准备对公司 2021 年度合

并财务报表的影响为：合并资产负债表中其他非流动资产减少 1,307.81 万元，

未分配利润减少 915.47 万元,少数股东权益减少 392.34 万元；合并利润表中资

产减值损失增加 1,307.81 万元，归属于上市公司股东的净利润减少 915.47 万元，

少数股东损益减少 392.34 万元；对公司 2021 年度母公司财务报表不构成影响。

　　二、对持有的桂林罗山湖旅游发展有限公司长期股权投资计提减值准备

　　（一）概况

　　罗山湖旅游公司为本公司的控股子公司，注册资本 10,100 万元，本公司持

有其 70%的股权，桂林罗山湖集团有限公司持有其 30%的股权，罗山湖旅游公

司主要开发罗山湖体育休闲运动项目。

　　罗山湖体育休闲运动项目自 2015 年 1 月至今基本处于停工状态，截止 2021

年 12 月 31 日，罗山湖旅游公司净资产已减至 4,961.32 万元。

　　本公司对罗山湖旅游公司的股权投资金额 9,590 万元，鉴于本公司对罗山

湖旅游公司的长期股权投资已发生减值，根据会计准则及公司有关财务制度，

基于谨慎性原则，公司在 2021 年 12 月 31 日对持有的罗山湖旅游公司长期股权

投资计提减值准备 6,100 万元。

　　（二）对本公司的影响

　　上述对持有的罗山湖旅游公司长期股权投资计提资产减值准备事项对公司

2021 年度合并财务报表不构成影响；对公司 2021 年度母公司财务报表的影响

为：资产负债表中长期股权投资账面价值和未分配利润均减少 6,100 万元，利

润表中资产减值损失增加 6,100 万元，母公司净利润减少 6,100 万元。

　　三、对控股子公司的其他应收款计提坏账准备

　　（一）对桂林资江丹霞旅游有限公司的其他应收款计提坏账准备

　　　　　　　　　　　　　　　　　　 2

　　 1、概况

　　 桂林资江丹霞旅游有限公司（以下简称“资江丹霞公司”）为本公司的独资

子公司，注册资本 5,000 万元，主要经营天门山旅游景区景点及相关配套设施

的经营开发。

　　 桂林丹霞温泉旅游有限公司（以下简称“丹霞温泉公司”）注册资本 1,000

万元，主要经营温泉、宾馆住宿、餐饮服务等。资江丹霞公司原持有该公司 51%

的股权，丹霞温泉公司原为资江丹霞公司的子公司。

　　 经本公司股东大会批准，资江丹霞公司 2020 年 9 月以债权人身份向广西壮

族自治区资源县人民法院申请对丹霞温泉公司进行破产清算。丹霞温泉公司的

破产管理人于 2020 年 12 月 12 日对丹霞温泉公司进行接管。根据企业会计准则

的规定，丹霞温泉公司自 2020 年 12 月起不再纳入资江丹霞公司及本公司的合

并财务报表范围。截至目前，丹霞温泉公司的破产清算工作仍在进行中。

　　 截止 2021 年 12 月 31 日，本公司对资江丹霞公司的其他应收款余额为

261,275,127.94 元 ， 资 江 丹 霞 公 司 对 丹 霞 温 泉 公 司 的 其 他 应 收 款 余 额 为

218,041,268.85 元。

　　 根据会计准则及公司有关财务制度，2021 年，基于谨慎性原则，本公司对

资江丹霞公司的其他应收款计提坏账准备 44,856,803.40 元，计提坏账准备计算

表详见附表二。

　　 截止 2021 年 12 月 31 日，本公司对资江丹霞公司的其他应收款累计计提坏

账准备 170,002,093.02 元。

　　 由于丹霞温泉公司自 2020 年 12 月起不再纳入资江丹霞公司及本公司的合

并财务报表范围，资江丹霞公司对丹霞温泉公司的债权无法抵销。2021 年，基

于谨慎性原则，资江丹霞公司对丹霞温泉公司的债权进行了减值测试，资江丹

霞公司对丹霞温泉公司的债权计提坏账准备 29,785,472.81 元，计提坏账准备计

算表见附件三。

　　 截止 2021 年 12 月 31 日，资江丹霞公司对丹霞温泉公司的债

查看公告全文…