博众精工：博众精工科技股份有限公司关于公司2022年度向特定对象发行A股股票摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响及公司采取措施的公告

证券代码：688097　　　　　证券简称： 博众精工　　　　公告编号：2022-004

　　　　　　　　　　博众精工科技股份有限公司

　关于公司 2022 年度向特定对象发行 A 股股票摊薄即期回

　 报对公司主要财务指标的影响及公司采取措施的公告

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述

或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。

　　根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作

的意见》（国办发[2013]110 号），《国务院关于进一步促进资本市场健康发展

的若干意见》（国发[2014]17 号）及中国证券监督管理委员会《关于首发及再融

资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告[2015]31 号）

的等相关文件的规定，公司首次公开发行股票、上市公司再融资或者并购重组摊

薄即期回报的，应当承诺并兑现填补回报的具体措施。

　　为保障中小投资者知情权，维护中小投资者利益，公司就本次发行摊薄即期

回报对公司主要财务指标的影响进行了认真分析，并提出了填补回报的具体措施。

一、本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响

（一）主要假设、前提

　　公司基于以下假设条件就本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影

响进行分析，提请投资者特别关注，以下假设条件不构成任何预测及承诺事项，

投资者不应据此进行投资决策。投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承

担赔偿责任，本次发行方案和发行完成时间最终以经中国证监会核准并发行的实

际情况为准，具体假设如下：

　　1、假设宏观经济环境、产业政策、行业发展状况、产品市场情况及公司经

营环境等方面没有发生重大变化；

　　2、假设公司于 2022 年 6 月底完成本次发行（该完成时间仅用于计算本次发

行对即期回报的影响，不对实际完成时间构成承诺，投资者不应据此进行投资决

策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。最终以中国证

监会核准本次发行后的实际完成时间为准）；

　　3、假设本次向特定对象发行股票募集资金总额为 170,000.00 万元，暂不考

虑相关发行费用；以截至 2022 年 1 月 17 日公司前 20 个交易日股票均价 80%测

算的发行价格为 36.26 元/股，则发行股份数量为 46,883,560 股，不超过本次发行

前上市公司总股本 402,516,500 股的 30%。上述募集资金总额、发行股份价格、

发行股份数量仅为估计值，仅用于计算本次发行摊薄即期回报对主要财务指标的

影响，不代表最终募集资金总额、发行股票价格和发行股票数量；本次发行实际

募集资金规模将根据监管部门核准、发行认购情况以及发行费用等情况最终确定；

　　4、根据公司 2020 年经审计的财务报表，2020 年归属于母公司股东的净利

润为 23,922.44 万元，较 2019 年同期减少 16.50%；2020 年归属于母公司股东的

扣除非经常性损益的净利润为 20,096.93 万元，较 2019 年度同期减少 29.00%。

因此假设 2021 年度、2022 年度归属母公司所有者的净利润及归属母公司所有者

的扣除非经常性损益后的净利润与上年度相比分别为持平、减少 10%、增长 10%

（上述数据不代表公司对未来利润的盈利预测，仅用于计算本次发行摊薄即期回

报对主要指标的影响，投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策

造成损失的，公司不承担赔偿责任）；

　　5、假设 2021 年度、2022 年度发放的现金红利总额为当年归属于母公司所

有者的净利润的 10%，但不进行资本公积转增股本，现金分红方案于次年度 4 月

份实施。假设 2021 年、2022 年中期公司不进行利润分配；

　　6、不考虑本次发行对公司其他生产经营、财务状况（如财务费用、投资收

益）等的影响；

　　7、假设除本次发行外，公司不会实施其他会对公司总股本发生影响或潜在

影响的行为；

　　8、在预测公司本次发行后净资产时，未考虑除募集资金、净利润、现金分

红之外的其他因素对净资产的影响；未考虑公司公积金转增股本、分红等其他对

股份数有影响的因素；

　　9、上述假设仅为测试本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响，

不代表公司对 2021 年度、2022 年度经营情况及趋势的判断，亦不构成盈利预测，

投资者不应据此进行投资决策。

（二）对主要财务指标的影响

　　基于上述假设的前提下，本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响

测算如下（注：基本每股收益、稀释每股收益、加权平均净资产收益率、扣除非

经常性损益的加权平均净资产收益率系按照《公开发行证券的公司信息披露编报

规则第 9 号――净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010 年修订）规定计

算）：

　　　　　　　　　　　　　　　　　　2020 年度　　 2021 年度　　 2022 年度/2022.12.31

　　　　　　　　项目

　　　　　　　　　　　　　　　　　 /2020.12.31　 /2021.12.31　　发行前　　　 发行后

总股本（万股）　　　　　　　　　　 36,000.00　　 40,251.65　　 40,251.65　　44,940.01

假设 2021 年度、2022 年度扣除非经常性损益前/后归属母公司所有者的净利润与上期持

平

归属于母公司所有者的净利润（万

　　　　　　　　　　　　　　　　　　23,922.44　　23,922.44　 23,922.44 23,922.44

元）

扣除非经常性损益后归属于母公司

　　　　　　　　　　　　　　　　　　20,096.93　　20,096.93　 20,096.93 20,096.93

所有者的净利润（万元）

基本每股收益　　　　　　　　　　　　　　0.66　　　　　0.62　　　　　0.59　　　　 0.56

扣除非经常损益基本每股收益　　　　　　　0.56　　　　　0.52　　　　　0.50　　　　 0.47

稀释每股收益（元/股）　　　　　　　　　 0.66　　　　　0.62　　　　　0.59　　　　 0.56

扣除非经常性损益后稀释每股收益

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

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