协鑫集成：申万宏源证券承销保荐有限责任公司关于协鑫集成科技股份有限公司2020年度内部控制自我评价报告的核查意见

　　　　　　 申万宏源证券承销保荐有限责任公司

　　　　　　　　关于协鑫集成科技股份有限公司

　　　　2020 年度内部控制自我评价报告的核查意见

　　申万宏源证券承销保荐有限责任公司（以下简称“申万宏源承销保荐”或“保

荐机构”）作为协鑫集成科技股份有限公司（以下简称“协鑫集成”或“公司”）

非公开发行股票持续督导的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、

《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》、

《深圳证券交易所上市公司信息披露指引第 6 号――保荐业务》等有关规定，对

《协鑫集成科技股份有限公司 2020 年度内部控制自我评价报告》进行了审慎核

查，核查意见如下：

　　一、 内部控制评价工作情况

　　（一）内部控制评价范围

　　公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风

险领域。纳入评价范围的主要单位包括协鑫集成及控股子公司，纳入评价范围单

位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 93%，营业收入合计占公司合并财务

报表营业收入总额的 95%；纳入评价范围的主要业务和事项包括：控制环境、风

险评估、控制活动、信息与沟通、监督等要素。具体包括：组织架构、发展战略、

人力资源、社会责任、企业文化、财务管理、筹资管理、投资管理、采购管理、

资产管理、销售管理、工程项目管理、研究与开发、担保管理、财务报告、全面

预算、合同管理、信息披露、关联交易、信息与沟通、内部监督等；重点关注的

高风险领域主要包括采购管理、资产管理、销售管理、工程项目管理、筹资管理、

财务管理、信息披露、关联交易。

　　上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理

的主要方面，不存在重大遗漏。

　　（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

　　公司依据企业内部控制规范体系及《深圳证券交易所股票上市规则》《企业

内部控制基本规范》及其配套指引、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》

等相关法律、法规和规章制度的要求，组织开展内部控制评价工作。

　　公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的

认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务

报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的控制缺陷具体

认定标准。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

　　1、财务报告内部控制缺陷认定标准

　　（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 定量标准

评价等级　　　　　损失衡量指标

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　损失与利润表相关　　　 损失与资产管理相关

重大缺陷　　 该缺陷单独或连同　　　　　损失≥营业收入 2%　　　 损失≥资产总额 1%

　　　　　　　其他缺陷可能导致　　　 营业收入 1%≤损失＜营业　 资产总额 0.5%≤损失

重要缺陷

　　　　　　　的财务报告错报金　　　　　　　收入 2%　　　　　　　 ＜资产总额 1%

一般缺陷　　 额　　　　　　　　　　　　损失＜营业收入 1%　　　损失＜资产总额 0.5%

　　（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

　 评价等级　　　　　　　　　缺陷定义　　　　　　　　　　　　　定性标准

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　1、董事、监事和高级管理人员舞弊；

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2、公司更正已经公布的财务报表；

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　3、外部审计发现当期财务报告存在

　　　　　　　　　　一项内部控制缺陷单独或连同

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　重大错报,公司在运行过程中未能发

　　　　　　　　　　其他缺陷具备合理可能性导致

　 重大缺陷　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 现该错报；

　　　　　　　　　　不能及时防止或发现并纠正财

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　4、企业审计委员会和内部审计机构

　　　　　　　　　　务报告中的重大错报

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　对内部控制的监督无效；

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　5、重要业务缺乏制度性控制；

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　6、违反决策程序导致重大决策失误。

　　　　　　　　　　内部控制缺陷单独或连同其他　　1、未依照公认会计准则选择和应用

　　　　　　　　　　缺陷具备合理可能性导致不能　　会计政策；

　　　　　　　　　　及时防止或发现并纠正财务报　　2、未建立反舞弊程序和控制措施；

　 重要缺陷

　　　　　　　　　　告中虽然未达到和超过重要性　　3、对于非日常交易的账务处理没有

　　　　　　　　　　水平、但仍应引起董事会和管　　建立相应的控制机制或没有相应的

　　　　　　　　　　理层重视的错报　　　　　　　　控制；

评价等级　　　　　　缺陷定义　　　　　　　　　　　　 定性标准

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　4、重要信息泄露并对公司业务运作

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　带来重大损失；

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　5、对于期末财务报告过程的控制不

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　能合理保证编制的财务报表达到真

　　　

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