特一药业：特一药业集团股份有限公司关于非公开发行股票会后事项的承诺函

　　　　　　　　　　　 特一药业集团股份有限公司

　　　　　　 关于非公开发行股票会后事项的承诺函

中国证券监督管理委员会：

　　特一药业集团股份有限公司（以下简称“特一药业”、“发行人”、“公司”）非

公开发行股票（以下简称“本次非公开发行”）申请已于 2020 年 11 月 9 日经贵会

发行审核委员会（以下简称“发审会”）审核通过，于 2020 年 11 月 12 日向贵会

报送了封卷稿文件，完成了封卷；于 2020 年 12 月领取了贵会出具的《关于核准

特一药业集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2020]3238 号）。

　　公司于 2021 年 4 月 21 日披露了《2020 年年度报告》，显示公司 2020 年归

属于上市公司股东的净利润为 4,381.65 万元，同比下降 74.48%；归属于上市公

司股东的扣除非经常性损益的净利润为 3,415.24 万元，同比下降 78.24%。

　　根据中国证监会《关于加强对通过发审会的拟发行证券的公司会后事项监管

的通知》（证监发行字[2002]15 号）、《股票发行审核标准备忘录第 5 号―关于

已通过发审会拟发行证券的公司会后事项监管及封卷工作的操作规程》和《关于

再融资公司会后事项相关要求的通知》等文件的有关规定，现将公司业绩变动事

项说明如下：

　　一、业绩情况说明

　　根据公司披露的《2020 年年度报告》，公司 2020 年业绩情况如下：

　　　　　　　　项目　　　　　　　　　　 2020 年度　 2019 年度　　同比增减

　　　　　 营业收入（万元）　　　　　　　63,269.52　 92,112.23　　-31.31%

　归属于上市公司股东的净利润（万元）　　 4,381.65　　17,171.04　　-74.48%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 3,415.24　　15,694.17　　-78.24%

　　　　　　净利润（万元）

　　　　基本每股收益（元/股）　　　　　　　0.22　　　　0.85　　　 -74.12%

　　（一）公司 2020 年业绩变动的情况和主要原因

　　1、自 2020 年初新冠肺炎疫情爆发以来，国家及各地政府相继出台关于延迟

复工、限制物流、人流等疫情防控措施，公司 OTC 产品的销售活动开展受到极

大的限制；受新冠疫情影响，各地监管部门纷纷限制和禁止感冒止咳类、发热类

用药在医院外销售，在以上因素的综合影响下，公司主要产品止咳感冒类药物的

需求减弱，营业收入显著下降，特别是 OTC 产品的营业收入降幅很大,导致本报

告期公司营业收入与上年同期相比下降 31.31%。在固定成本支出相对刚性的情

况下，生产规模效益降低，导致公司净利润降幅较大。

　　2、在疫情的影响下，全资子公司海南海力制药有限公司包含商誉的资产组

未来可回收金额出现减值迹象，经测算公司对其商誉计提减值准备 2,242.42 万

元。

　　在以上因素的综合影响下，2020 年度公司净利润与上年同期相比下降

74.48%。

　　　 （二）业绩变化情况在发审会前是否可以合理预计以及充分提示风险

　　公司本次非公开发行于 2020 年 11 月 9 日通过了发行审核委员会的审核。发

审会前，公司及保荐机构已在《关于公司非公开发行股票发审委会议准备工作告

知函的回复(修订稿)》对公司 2020 年 1-6 月的业绩下滑情况做了分析：

　　“公司最近一期的经营业绩情况如下：

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　单位：万元

　　　　　　项目　　　　　　 2020 年 1-6 月　　 2019 年 1-6 月　　 同比增长

　　　　　 营业收入　　　　　　　　 30,010.02　　　　　47,801.88　　　 -37.22%

　　　　　 营业成本　　　　　　　　 14,984.35　　　　　19,591.01　　　 -23.51%

　　　　　 营业毛利　　　　　　　　 15,025.67　　　　　28,210.87　　　 -46.74%

　　　　　 营业利润　　　　　　　　　3,836.98　　　　　11,046.98　　　 -65.27%

归属于上市公司股东的净利润　　　　　 2,739.02　　　　　 9,131.30　　　 -70.00%

归属于上市公司股东的扣除非

　　　　　　　　　　　　　　　　　　 1,926.59　　　　　 8,687.01　　　 -77.82%

　　经常性损益的净利润

　　自 2020 年初新冠肺炎疫情爆发以来，国家及各地政府相继出台关于延迟复

工、限制物流、人流等疫情防控措施，公司 OTC 产品的销售活动开展受到极大

的限制；受新冠疫情影响，今年上半年大部分个体诊所暂时歇业，部分地区在今

年 2 月份相继实行暂停销售感冒药、止咳药、退烧药政策，零售药店开始实行购

买发热、咳嗽等药品的人员信息登记措施，公司产品终端零售受到极大的限制。

在以上因素的综合影响下，公司产品需求减弱，营业收入显著下降，特别是 OTC

产品的营业收入降幅很大；在固定成本支出呈相对刚性的情况下，生产规模效益

降低，公司净利润降幅较大。”

　　同时，考虑到商誉减值因素对公司业绩的影响，在《非公开发行股票预案》、

和《发行保荐书》等文件中，对可能导致公司业绩大幅波动的因素作出了以下充

分提示：

　　“（八）商誉减值风险

　　根据《企业会计准则》的相关规定，公司历史上对海力制药和新宁制药的全

资收购均系非同一控制下的企业合并。由于被收购的标的公司增值较大，故交易

完成后公司合并资产负债表中形成了较大数额的商誉。截至 2019 年末，公司对

与商誉相关的资产组进行了减值测试，经测试，前述商誉无需计提减值准备。截

至 2019 年末，公司商誉的账面价值为 58,787.63 万元，占公司当期总资产的比例

为 26.05%，若未来因行业政策变化、市场竞争力下降或者其他因素导致与商誉

相关的资产组盈利能力下降，将可能产生较大的商誉减值，从而对公司经营业绩

产生不利影响。”

　　（三）业绩变动是否将对公司当年及以后年度经营产生重大不利影响

　

查看公告全文…