数源科技：民生证券股份有限公司关于数源科技股份有限公司2020年度内部控制自我评价报告的核查意见

　　　　　　　　　　　民生证券股份有限公司

关于数源科技股份有限公司2020年度内部控制自我评价报告的

　　　　　　　　　　　　　　　 核查意见

　　民生证券股份有限公司接受数源科技股份有限公司（以下简称“数源科技”、

“上市公司”）委托，担任数源科技本次发行股份及支付现金购买资产并募集配套

资金暨关联交易的独立财务顾问。根据《中华人民共和国证券法》和《上市公司

重大资产重组管理办法》《企业内部控制基本规范》《公开发行证券的公司信息披

露编报规则第 21 号――年度内部控制评价报告的一般规定》等法律规范的有关

规定，按照证券行业公认的业务标准、道德规范，本着诚实信用、勤勉尽责的态

度，本独立财务顾问经过审慎核查，出具了本核查意见。

　　一、内部控制评价工作情况

　　（一）内部控制评价范围

　　公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风

险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司本级及下属子企业杭州中兴房地产

开发有限公司、杭州易和网络有限公司、浙江数源贸易有限公司、杭州东部软件

园股份有限公司、杭州诚园置业有限公司、数源科技创新发展有限公司，纳入评

价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公

司合并财务报表营业收入总额的 100%；纳入评价范围的主要业务和事项包括：

组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、

资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、

全面预算、合同管理、内部信息传递和信息系统等；重点关注的高风险领域主要

包括：资金活动、采购业务、销售业务、研究与开发及重大投资等事项。

　　纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主

要方面，不存在重大遗漏。

　　二、内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

　　公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。

　　公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的

认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务

报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷

具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

　　1、财务报告内部控制缺陷认定标准

　　公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

　　定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。内部控制缺陷可能导致或导

致的损失与利润表相关的，以营业收入指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺

陷可能导致的财务报告错报金额小于营业收入的 0.5%，则认定为一般缺陷；如

果超过营业收入的 0.5%但小于 1%，则为重要缺陷；如果超过营业收入的 1%，

则认定为重大缺陷。

　　内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡

量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于资产总额

的 0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过资产总额的 0.5%但小于 1%认定为重要

缺陷；如果超过资产总额 1%，则认定为重大缺陷。

　　公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

　　财务报告重大缺陷的迹象包括：

　　（1）公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；

　　（2）公司更正已公布的财务报告；

　　（3）注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大

错报；

　　（4）审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监

督无效。

　　财务报告重要缺陷的迹象包括：

　　（1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；

　　（2）未建立反舞弊程序和控制措施；

　　（3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实

施且没有相应的补偿性控制；

　　（4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编

制的财务报表达到真实、完整的目标。

　　一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

　　2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

　　公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

　　定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。内部控制缺陷可能导致或导

致的损失与利润报表相关的，以营业收入指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他

缺陷可能导致的财务报告错报金额小于营业收入的 0.5%，则认定为一般缺陷；

如果超过营业收入的 0.5%但小于 1%认定为重要缺陷；如果超过税前利润营业收

入的 1%，则认定为重大缺陷。

　　内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡

量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于资产总额

的 0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过资产总额 0.5%但小于 1%则认定为重要

缺陷；如果超过资产总额 1%，则认定为重大缺陷。

　　根据上述认定标准，结合日常监督情况，我们未发现报告期内有重大缺陷和

重要缺陷存在。

　　公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

　　非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度、发生的可能

性作判定。

　　如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加大效果的不确定

性、或使之偏离预期目标为一般缺陷；

　　如果缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果、或显著加大效果

的不确定性、或使之显著偏离预期目标为重要缺陷；

　　如果缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或严重加大效果的

不确定性、或使之严重偏离预期目标为重大缺陷。

　　三、内部控制缺陷认定及整改情况

　　1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

　　根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告

内部控制重大缺陷、重要缺陷。

　　2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

　　根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务

报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

　　四、其他内部控制相关重大事项说明

　　公司无其他内部控制相关重大事项说明。

　　五、民生证券的核查意见

　　通过查阅公司章程、三会议事规则、内部审计制度、信息披露管理制度及公

司内部控制及管理等各项规章制度等，查阅股东大会、董事会、监事会会议资料、

独立董事意见、公司其他信息披露文件等相关资料，查阅《数源科技股份有限公

司 2020 年度内部控制评价报告》，对公司内部控制合规性和有效性进行了核查。

　　经核查，民生证券认为：截至 2020 年 12 月 31 日，数源科技已建立了较为

健全的法人治理结构，现行内部控制制度和执行情况符合《深圳证券交易所上市

公司规范运作

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