歌尔股份：金融衍生品交易业务管理制度

　　　　　　　　　　　　　歌尔股份有限公司

　　　　　 金融衍生品交易业务管理制度（2021 年 4 月）

　　　　　　　　　　　　　　　第一章 总则

　　第一条 为了规范歌尔股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）及

下属子公司金融衍生品交易业务及相关信息披露工作，加强对金融衍生品交易

业务的管理，防范相关交易风险，健全和完善公司金融衍生品交易业务管理机

制，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交

易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》、《上市公司信

息披露管理办法》及《歌尔股份有限公司章程》（下称“《公司章程》”）等有关

规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

　　第二条 本制度所称衍生品是指远期、掉期（互换）、期权等产品或上述产

品的组合。衍生品的基础资产既可以是利率、汇率、货币等标的，也可以是上

述标的的组合。本制度所称金融衍生品交易是指为满足正常生产经营需要，在

相关合格金融机构办理的锁定成本、规避和防范汇率、利率等风险的金融衍生

品交易业务，包括远期结售汇、外汇掉期、外汇期权、利率互换、利率期权、

结构性远期等。

　　第三条 本制度适用于本公司及各子公司的金融衍生品交易业务。未经本

公司同意，子公司不得操作该业务。

　　　　　　　　 第二章 金融衍生品交易业务的基本原则

　　第四条 公司进行金融衍生品交易业务遵循合法、谨慎、安全和有效的原

则，不进行单纯以盈利为目的的外汇交易，所有金融衍生品交易业务均以正常

生产经营为基础，以真实的交易背景为依托，以规避和防范风险为目的。

　　第五条 本公司及各子公司开展金融衍生品交易业务只允许与经国家外汇

管理总局和中国人民银行等监管机构或是所在国家及地区金融外汇管理当局

批准、具有相关业务经营资格的银行类金融机构进行交易，不得与金融机构之

外的其他组织或个人进行交易。

　　第六条 本公司必须以其自身名义或子公司名义设立金融衍生品交易账户，

不得使用他人账户进行金融衍生品交易。

　　第七条 公司及各子公司只能以自有资金从事该等业务，不得使用不符合

国家法律法规以及证券监督管理部门规定的资金直接或间接进行衍生品交易

业务。并且，公司及各子公司应严格按照公司内部机构审议批准的金融衍生品

交易额度进行交易，控制资金规模，不得影响公司正常经营。

　　　　　　　　第三章 金融衍生品交易业务的审批权限

　　第八条 公司董事会或股东大会为金融衍生品交易业务的审批机构。公司

从事衍生品交易，管理层应当就衍生品交易出具可行性分析报告并提交董事会，

董事会审议通过并及时披露后方可执行，独立董事应当发表专项意见。

　　第九条 公司开展的金融衍生品交易业务总体方案和额度需遵循《公司章

程》和本制度的相关规定：

　　（一）公司开展金融衍生品交易单次或连续十二个月内累计金额达到或超

过公司最近一期经审计净资产 10%且绝对金额超过 1000 万元的，必须经董事会

审批。

　　（二）开展的金融衍生品交易单次或连续十二个月内累计金额达到或超过

公司最近一期经审计净资产 50%且绝对金额超过 5000 万元的，需由董事会审议

后提交公司股东大会审批；已按照前述规定履行相关审批程序并披露的，不再

纳入累计计算范围。

　　公司及各子公司可以在公司董事会或股东大会审批的金融衍生品交易的

总额度内进行操作。期限内任一时点的金融衍生品交易金额（含前述投资的收

益进行再投资的相关金额）不得超过投资额度。

　　第十条 公司从事超出董事会权限范围且不以套期保值为目的的金融衍生

品交易，应在董事会审议通过、独立董事发表专项意见，并提交股东大会审议

通过后方可执行。

　　公司应当在发出股东大会通知前，自行或者聘请咨询机构对其拟从事的衍

生品交易的必要性、可行性及衍生品风险管理措施出具专项分析报告并披露分

析结论。

　　第十一条 公司及各子公司与关联方之间进行的金融衍生品关联交易，应

当提交股东大会审议，并在审议后予以公告。

　　　　　 第四章 金融衍生品交易业务的管理及内部操作流程

　　第十二条 公司财务部是金融衍生品交易的主管部门，对金融衍生品交易

业务实行集中管理；负责制定金融衍生品业务政策、牵头建立风险管理体系，

对市场风险、操作风险等进行监控；负责根据金融衍生品交易类型及相应会计

准则，制定相应的公司会计政策，确定金融衍生品交易的计量方法及核算标准。

　　公司财务部作为金融衍生品交易的运作机构，负责协助各子公司选择交易

对手，签署金融衍生品交易管理总协议，统一控制授信额度；负责定期提交风

险管理报告，并就紧急事件制定应急处理方案；负责国际国内经济形势及金融

市场的研究，金融信息的收集与报告；负责指导各子公司金融衍生品管理工作

的开展和执行。

　　第十三条 各子公司负责提供金融衍生品交易的基础数据，与公司财务部

及时、准确地进行数据信息交换；负责按照金融衍生品交易制度及流程的要求

进行签批，签署交易合同，执行交易结算，及时进行账务处理；负责跟踪交易

动态，向公司财务部定期提交风险管理报告。

　　第十四条 公司法务部根据需要负责对金融衍生品交易业务合同及相关法

律文件进行审查和法律咨询，保证衍生品交易业务符合法律法规和公司制度的

规定，保障公司的合法权益。

　　第十五条　　 公司审计委员会及其相关业务执行部门负责对金融衍生品交

易事项的审计与监督，每半年对金融衍生品交易的实施情况进行一次检查，出

具检查报告并提交审计委员会；每个会计年度末应对金融衍生品交易项目进行

全面检查，并根据谨慎性原则，合理的预计各项金融衍生品交易可能发生的收

益和损失，并向审计委员会、董事会报告。

　　第十六条 公司证券部负责根据中国证券监督管理委员会、深圳证券交易

所等证券监督管理部门的相关要求审核金融衍生品交易决策程序的合法合规

性，履行金融衍生品交易事项的董事会及股东大会审批程序，并实施必要的信

息披露。

　　　　　　　　　　　 第五章 信息保密及隔离措施

　　第十七条 参与公司金融衍生品交易业务的所有人员须遵守公司的保密制

度，未经允许不得泄露公司的金融衍生品交易方案、交易情况、结算情况、资

金状况等与公司金融衍生品交易有关的信息。

　　第十八条 金融衍生品交易业务操作环节相互独立，相关人员相互独立，

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