ST森源：森源电气关于2021年度计提资产减值准备和核销资产的公告

证券代码：002358　　　　　　　　　证券简称：森源电气　　　　　　　　　　 公告编号：2022-005

　　　　　　　　　　　　 河南森源电气股份有限公司

　　　 关于 2021 年度计提资产减值准备和核销资产的公告

　　　 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、

误导性陈述或者重大遗漏。

　　　 一、本次计提资产减值准备和核销资产情况概述

　　　 1、本次计提资产减值准备和核销资产的依据和原因

　　　 河南森源电气股份有限公司（以下简称“森源电气”或“公司”）本次计提资产减

值准备是根据《深圳证券交易所股票上市规则》（2022 年修订）、《企业会计准则》

及公司会计政策的相关规定，基于谨慎性原则，为真实准确地反映公司的财务、资产和

经营状况，对公司（含合并报表范围内各级子公司，下同）截至 2021 年 12 月 31 日的

应收账款、应收票据、存货、其他应收款、长期股权投资、固定资产、在建工程、无形

资产等资产进行了全面清查，对各项资产减值的可能性进行了充分的评估和分析，确定

了需计提的资产减值准备。同时，按照《企业会计准则》及公司相关会计政策等规定，

对公司个别有确凿证据表明无法收回的应收账款进行了核销。

　　　 2、本次计提资产减值准备和核销资产情况

　　　 2021 年度，公司对应收账款、其他应收款、应收票据、存货计提信用减值准备及

资产减值准备的总金额为 35,005.58 万元，核销资产、收回或转回金额为 3,083.39 万元。

具体如下表：

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 单位：万元

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 本期增加　　　　　　　本期减少

　　　　　　　　　　　　　　　　 年初账面　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 年末账面

　　　　　　　　　项目　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　收回或　　　核销或

类别　　　　　　　　　　　　　　　 余额　　　 计提　　　其他　　　　　　　　　　　　　　　余额

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　转回　　　其他

　　　　　　　 按单项认定计提

　　　　　应

　　　　　　　 坏账准备的应收　 50,912.79　　9,625.24　　　　　 1,003.73　　860.67　　　58,673.63

　　　　　收

　　　　　　　　　 账款

　　　　　账

　　　　　　　 按组合计提坏账

　　　　　款　　　　　　　　　　36,577.75　 10,232.44　 94.08　　　　　　　 159.72　　　46,744.55

信用减　　　　 准备的应收账款

值损失　　　　　　小计　　　　　87,490.54　 19857.67　　94.08　 1,003.73　　1,020.39　 105,418.13

　　　　　其　 按单项认定计提

　　　　　他　 坏账准备的其他　　1,689.55　　　　　　　　　　　　37.70　　　　　　　　　1,651.85

　　　　　应　　　 应收款

　　　　　收　 按组合计提坏账　　 898.73　　 -83.26　　　　　　　　　　　　　　　　　　　815.47

　　　　 款　　准备的其他应收

　　　　　　　　　　 款

　　　　　　　　　　 小计　　　　2,588.27　　　-83.26　　　　　　　37.70　　　　　　　　 2,467.31

　　　　　　　 按单项认定计提

　　　　 应

　　　　　　　 坏账准备的应收

　　　　 收

　　　　　　　　　 票据

　　　　 票

　　　　　　　 按组合计提坏账

　　　　 据　　　　　　　　　　　 22.91　　　　 58.18　　　　　　　　　　　　　　　　　　　81.1

　　　　　　　 准备的应收票据

　　　　　　　　　　 小计　　　　 22.91　　　　 58.18

资产减

　　　　　　　 存货跌价准备　　 13,867.73　　 15,172.99　　　　　　　　　　　1,021.57　 28,019.15

值损失

　　　　　　　合计　　　　　　　103,969.45　　35,005.58　 94.08　 1,041.43　 2,041.96　 135,985.74

　　注：上述核销资产的应收款项非公司关联方，公司对上述款项进行坏账核销后，对该部分客户

单独建立备查账目，继续落实责任人随时跟踪，并保留继续追索的权利，一旦发现对方有偿还能力

将立即追索。

　　二、本次资产减值准备及核销资产的确认标准及计提方法

　　1、应收账款坏账准备确认标准及计提

　　自 2019 年 1 月 1 日起，公司执行新金融工具准则，公司按照相当于应收账款整个

存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。根据客户的信用评级、业务规模、历史

回款与信用损失情况等，按个别方式和组合评估两种方式估计预期信用损失：

　　（1）涉及金额重大、有长期合作关系或合作关系有异常情况等的应收账款，采用

个别方式评估减值损失，根据应收账款的具体信用风险特征，如客户信用评级、行业及

业务特点、历史回款与坏账损失情况等，于应收账款初始确认时按照整个存续期内预期

信用损失的金额确认损失准备。并于每个报告日重新评估应收账款余下的存续期内预期

信用损失的金额变动，调整损失准备。

　　（2）不属于上述情况的应

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