高澜股份：关联交易管理办法（2016年9月）

广州高澜节能技术股份有限公司

关联交易管理办法

第一章 总则

第一条为保证广州高澜节能技术股份有限公司（下称“公司 ”） 与关联方之

间的关联交易符合公平、公正、公开的原则，确保公司的关联交易

行为不损害公司和非关联股东的合法权益，根据《中华人民共和国

公司法》（下称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》（下称“《证

券法》”）、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》（下称 “《股票

上市规则》 ”） 、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》

等相关法律、行政法规、证券监管机构的规则 以及 《广州高澜节能

技术股份有限公司章程》 （下称 “《公司章程》”） 的有关规定， 并结

合公司实际情况，制订本管理办法 （下称 “本办法”）。

第二条公司与关联方之间的关联交易行为除遵守有关法律、行政法规和《公

司章程》的规定外上市公司关联交易管理办法，还需遵守本办法的相关规定。

第二章 关联方和关联关系

第三条公司的关联方包括关联法人及关联自然人。

第四条具有以下情形之一的法人或者其他组织，为公司的关联法人：

(一) 直接或间接地控制公司的法人或者其他组织；

(二) 由前项所述法人直接或间接控制的除公司及其控股子公司以

外的法人或者其他组织；

(三) 由本办法第五条所列公司的关联自然人直接或间接控制的或

担任董事、高级管理人员的，除公司及其控股子公司以外的

法人或者其他组织；

(四) 持有公司5% 以上股份的法人或者其一致行动人；

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(五) 中国证监会、深交所或公司根据实质重于形式的原则认定的

其他与公司有特殊关系，可能造成公司对其利益倾斜的法人

或者其他组织。

第五条具有以下情形之一的自然人，为公司的关联自然人：

(一) 直接或间接持有公司5% 以上股份的自然人；

(二) 公司的董事、监事及高级管理人员；

(三) 本办法第四条第(一)项所列法人的董事、监事及高级管理人

员；

(四) 本条第(一)、 (二)、 (三)项所述人士的关系密切的家庭成员，

包括配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满18

周岁的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母；

(五) 中国证监会、深交所或公司根据实质重于形式的原则认定的

其他与公司有特殊关系，可能造成公司对其利益倾斜的自然

人。

第六条具有以下情形之一的法人或自然人，视同为公司的关联人：

(一) 因与公司的关联人签署协议或作出安排，在协议或安排生效

后，或在未来十二个月内，具有本办法第四条或第五条规定

情形之一的；

(二) 过去十二个月内，曾经具有本办法第四条或第五条规定情形

之一的。

第七条关联关系主要是指在财务和经营决策中，有能力对公司直接或间接

控制或施加重大影响的方式或途径，包括但不限于关联方与公司存

在的股权关系、人事关系、管理关系及商业利益关系。

第八条关联关系应从关联方对公司进行控制或影响的具体方式、途径及程

度等方面进行实质判断。

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第三章 关联交易

第九条关联交易是指公司及控股子公司与关联方之间发生的转移资源或义

务的事项，包括但不限于：(一) 购买或出售资产；(二) 销售产品、商品；(三) 购买原材料、燃料、动力；

(四) 提供或接受劳务；

(五) 委托或受托销售；

(六) 对外投资(含委托理财、委托贷款等)；

(七) 提供财务资助；

(八) 提供担保；

(九) 租入或租出资产；(十) 签订管理方面的合同(含委托经营、受托经营等)；

(十一) 赠与或受赠资产；(十二) 债权或债务重组；(十三) 研究与开发项目的转移；

(十四) 签订许可协议；(十五) 非货币性交易；(十六) 对关键管理人员的报酬、奖励、津贴；

(十七) 关联双方共同投资；(十八) 其他通过约定可能造成资源或义务转移的事项；

(十九) 中国证监会和深交所认为应当属于关联交易的其他事项。

第十条公司关联交易应当遵循以下基本原则：

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(一) 符合诚实信用的原则；

(二) 不损害公司及非关联股东合法权益原则；

(三) 关联方如享有公司股东大会表决权，应当回避表决；

(四) 有任何利害关系的董事，在董事会对该事项进行表决时，应

当回避；

(五) 公司董事会应当根据客观标准判断该关联交易是否对公司有

利，必要时应当聘请专业评估师或独立财务顾问；

(六) 独立董事对重大关联交易需明确发表独立意见。

第十一条 关联交易的定价原则按以下规定执行，公司应对关联交易的定价依

据予以充分披露：

(一) 国家法律、法规及地方政府相应的法规、政策规定的价格；

(二) 一般通行的市场价格；

(三) 如果没有市场价格，则为成本加成定价；

(四) 如果既没有市场价格，也不适宜成本加成定价的，按照双方

协议定价，但应保证定价公允、合理。

(五) 交易双方应根据关联交易事项的具体内容确定定价方法，并

在相应的关联交易协议中予以明确。

第十二条 公司与关联人之间的关联交易应签订书面合同或协议，并遵循平等

自愿、等价有偿的原则，合同或协议内容应明确、具体。

第四章 关联交易的决策程序

第十三条 公司与关联方签署涉及关联交易的合同、协议或作出其他安排时，

应当采取必要的回避措施：

(一) 任何个人只能代表一方签署协议；

(二) 关联方不得以任何方式干预公司的决定；

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(三) 董事会审议关联交易事项时，关联董事应当回避表决，也不得代理其他董事行使表决权。 关联董事包括下列董事或者具有下列情形之一的董事：

1. 交易对方；

2. 在交易对方任职，或者在能直接或者间接控制该交易对

方的法人或者其他组织、该交易对方直接或者间接控制

的法人或者其他组织任职；

3. 拥有交易对方的直接或者间接控制权的；

4. 交易对方或者其直接或者间接控制人的关系密切的家庭

成员(具体范围以本项办法第五条第四项的规定为准)；

5. 交易对方或者其直接或者间接控制人的董事、监事和高

级管理人员的关系密切的家庭成员(具体范围以本项办

法第五条第四项的规定为准)；

6. 中国证监会、深圳证券交易所或者公司认定的因其他原

因使其独立的商业判断可能受到影响的人士。

(四) 股东大会审议关联交易事项时，具有下列情形之一的股东应当回避表决：

1. 交易对方；

2. 拥有交易对方直接或间接控制权的；

3. 被交易对方直接或间接控制的；

4. 与交易对方受同一法人或自然人直接或间接控制的；5. 交易对方或者其直接或间接控制人的关系密切的家庭成

员(具体范围以本办法第五条第四项的规定为准)；

6. 在交易对方任职，或者在能直接或者间接控制该交易对

方的法人单位或者该交易对方直接或者间接控制的法

人单位任职的（适用于股东为自然人的情形）；

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7. 因与交易对方或者其关联人存在尚未履行完毕的股权转

让协议或者其他协议而使其表决权受到限制或影响的；

8. 中国证监会或深交所认定的可能造成公司对其利益倾斜

的法人或自然人。

第十四条 公司董事会审议关联交易事项时，由过半数的非关联董事出席即可

举行，董事会会议所做决议须经非关联董事过半数通过。出席董事

会的非关联董事人数不足三人的，公司应当将该交易提交股东大会

审议。

第十五条 股东大会审议有关关联交易事项时，关联股东不应当参与投票表决，

其所代表的有表决权的股份数不计入有表决权股份总数；股东大会

决议公告应当充分披露非关联股东的表决情况。

关联股东明确表示回避的，由出席股东大会的其他股东对有关关联

交易事项进行审议表决，表决结果与股东大会通过的其他决议具有

同样法律效力。

第十六条 按照深交所《股票上市规则》的关联交易金额等级划分原则要求，

公司与深交所规定的关联方发生的关联交易审批权限如下：

(一) 公司与关联自然人发生的交易金额在30万元人民币 以下的，

与关联法人发生的交易金额在100万元人民币 以下的，或者与

关联法人发生的交易金额在100万元人民币以上但 占公司最

近一期经审计净资产绝对值0.5% 以下的关联交易，由总经理

批准。

(二) 公司与关联自然人发生的交易金额在30万元以上的关联交

易， 或者与关联法人发生的交易金额在100万元以上且占公司

最近一期经审计净资产绝对值0.5% 以上的关联交易，应当经

董事会审议后及时披露。

(三) 公司与关联人发生的交易（公司获赠现金资产和提供担保除

外）金额在1000万元以上，且占公司最近一期经审计净资产

绝对值5% 以上的关联交易，除应当及时披露外，还应当将该

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交易提交股东大会审议。

第十七条 上市公司与公司董事、监事和高级管理人员及其配偶发生关联交易，

应当在对外披露后提交公司股东大会审议。

第十八条 关联交易涉及“提供财务资助”、“提供担保”和“委托理财”等事

项时， 应当 以发生额作为计算标准，并按交易事项的类型在连续十

二个月内累计计算，经累计计算达到本办法第十六条标准的，适用

本办法第十六条的规定。 已按照本办法第十六条履行相关义务的，

不再纳入相关的累计计算范围。

第十九条 公司与关联人进行购买原材料、燃料、动力，销售产品、商品，提

供或者接受劳务，委托或者受托销售的与日常经营相关的关联交易

事项，应当按照下述规定进行披露并履行相应审议程序：

(一) 对于首次发生的日常关联交易，公司应当与关联人订立书面

协议并及时披露，根据协议涉及的交易金额分别适用第十六

条的规定提交总经理、董事会或股东大会审议；协议没有具

体交易金额的，应当提交股东大会审议。

(二) 已经公司董事会或者股东大会审议通过且正在执行的日常关

联交易协议，如果执行过程中主要条款未发生重大变化的，

公司应当在定期报告中按要求披露相关协议的实际履行情

况，并说明是否符合协议的规定；如果协议在执行过中主要

条款发生重大变化或者协议期满需要续签的，公司应当将新

修订或者续签的日常关联交易协议，根据协议涉及的交易金

额分别适用第十六条的规定提交总经理、董事会或股东大会

审议；协议没有具体交易金额的，应当提交股东大会审议。

(三) 对于每年发生的数量众多的日常关联交易，因需要经常订立

新的日常关联交易协议而难以按照本条第（一）项规定将每

份协议提交总经理、董事会或者股东大会审议的，公司可以

在披露上一年度报告之前，对公司当年度将发生的日常关联

交易总金额进行合理预计，根据预计金额分别适用第十六条

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的规定提交总经理、董事会或股东大会审议并披露；对于预

计范围内的日常关联交易，公司应当在定期报告中予以披露。

如果在实际执行中日常关联交易金额超过预计总金额的，公

司应当根据超出金额分别适用第十六条的规定重新提交总经

理、董事会或股东大会审议并披露。

第二十条 公司的控股子公司发生的关联交易，视同公司行为，其决策程序和

披露等事项均适用本办法规定。

第二十一条 需股东大会批准的关联交易事项，公司还应当聘请具有执行证券、

期货相关业务资格的中介结构，对交易标的进行评估或审计。与公

司日常经营有关的购销或服务类关联交易除外，但有关法律、法规

或规范性文件有规定的，从其规定。

公司可以聘请独立财务顾问就需股东大会批准的关联交易事项对全

体股东是否公平、合理发表意见，并出具独立财务顾问报告。

第五章 关联交易的信息披露

第二十二条 按照深交所《股票上市规则》的披露要求，以下关联交易应当及时

披露：

(一) 公司与关联自然人发生的交易金额在30万元以上的关联交

易 ；

(二) 公司与关联法人发生的交易金额在100万元以上上市公司关联交易管理办法，且占公司最

近一期经审计净资产绝对值0.5% 以上的关联交易 ；

(三) 公司与关联人发生的交易(上市公司获赠现金资产和提供担保

除外)金额在1000万元人民币以上，且占公司最近一期经审计

净资产绝对值5% 以上的关联交易。

(四) 公司与公司董事、监事和高级管理人员及其配偶发生关联交

易， 应当对外披露。

第二十三条 公司披露关联交易事项时，应当向深交所提交以下文件：

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(一) 公告文稿；

(二) 与交易有关的协议书或意向书；

(三) 董事会决议、独立董事意见及董事会决议公告文稿(如适用)；

(四) 交易涉及的政府批文(如适用)；

(五) 中介机构出具的专业报告(如适用)；

(六) 独立董事事前认可该交易的书面文件；

(七) 独立董事和保荐机构的意见；

(八) 深交所要求的其他文件。

第二十四条 公司披露的关联交易公告应当包括以下内容：

(一) 交易概述及交易标的的基本情况；

(二) 独立董事的事前认可情况和独立董事、保荐机构发表的独立

意见；

(三) 董事会表决情况（如适用）；

(四) 交易各方的关联关系说明和关联人基本情况；

(五) 交易的定价政策及定价依据，包括成交价格与交易标的账面

值、评估值以及明确、公允的市场价格之间的关系，以及因

交易标的特殊而需要说明的与定价有关的其他特定事项；

若成交价格与账面值、评估值或者市场价格差异较大的，应

当说明原因。如交易有失公允的，还应当披露本次关联交易

所产生的利益转移方向；

(六) 交易协议的主要内容，包括交易价格、交易结算方式、关联

人在交易中 所占权益的性质和比重、协议生效条件、生效时

间、履行期限等；

(七) 交易目的及对公司的影响，包括进行此次关联交易的必要性

和真实意图，对本期和未来财务状况和经营成果的影响（必

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要时应当咨询负责公司审计的会计师事务所），支付款项的来

源或者获得款项的用途等；

(八) 当年年初至披露日与该关联人累计已发生的各类关联交易的

总金额；

(九) 《股票上市规则》规定的其他内容；

(十) 中国证监会和深交所要求的有助于说明交易实质的其他内

容。

第二十五条 公司与关联人达成的以下关联交易，可以免予按照关联交易的方式

表决和披露：

（一） 一方以现金方式认购另一方公开发行的股票、公司债券或企

业债券、可转换公司债券或者其他衍生品种；

（二） 一方作为承销团成员承销另一方公开发行的股票、公司债券

或企业债券、可转换公司债券或者其他衍生品种；

（三） 一方依据另一方股东大会决议领取股息、红利或者报酬；

（四） 深交所认定的其他交易。

第二十六条 有关关联交易决策记录、决议事项等文件，由董事会秘书负责保管，

保管期限为二十年。

第六章 附则

第二十七条 本办法所称 “ 以上” 均含本数。

第二十八条 本办法的修订由董事会提出修订草案，提请股东大会审议通过。第二十九条 本办法以中文书写，由董事会负责解释。

第三十条 除非有特别说明。本办法所使用的术语与《公司章程》中该等术语

的含义相同。

第三十一条 本规则未规定的事项，依照《公司章程》和有关法律、行政法规的

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规定办理。第三十二条 本办法经公司股东大会审议通过。

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