明冠新材：明冠新材料股份有限公司关于内部会计控制制度有关事项的说明

　　　　　　　　　　明冠新材料股份有限公司

　　　　　　关于内部会计控制制度有关事项的说明

　　一、公司基本情况

　　明冠新材料股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原明冠科技(江

西)有限公司（以下简称明冠公司），明冠公司系由明冠集团控股有限公司投资设

立的港澳台法人独资企业，于 2010 年 11 月 15 日经宜春市商务局以《关于同意

外资企业明冠能源（江西）有限公司股权转让的批复》（宜商外资字[2010]67 号）

文件批准，变更为中外合资企业，于 2011 年 10 月 27 日经宜春市商务局以《关

于合资企业“明冠能源(江西)有限公司”变更为内资企业的的批复》(宜商外资

字(2011)90 号)文件批准，变更为内资企业，并取得注册号为 360900520000420

的企业法人营业执照。明冠公司初始成立时的注册资本为港币 4,000.00 万元。

明冠公司以 2013 年 3 月 31 日为基准日，整体变更为股份有限公司，并于 2013

年 8 月 22 日在江西省宜春市工商行政管理局登记注册，总部位于江西省宜春市。

公司现持有统一社会信用代码为 91360900667497406N 的营业执照，注册资本

164,087,736.00 元，股份总数 164,087,736 股（每股面值 1 元）。其中，有限售

条件的流通股份：A 股 128,613,236 股；无限售条件的流通股份 A 股 35,474,500

股。公司股票已于 2020 年 12 月 18 日在上海证券交易所挂牌交易。

　　本公司属 C29 橡胶和塑料制品生产行业。主要经营活动为电池背板、铝塑膜、

多功能薄膜、电池组件、特种功能复合材料及其制品的研发、生产和销售。产品

主要有：太阳能电池背板。

　　二、公司建立内部会计控制制度的目标和遵循的原则

　　(一) 公司内部会计控制制度的目标

　　1. 规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整。

　　2. 堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护公

司资产的安全、完整。

　　3. 确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。

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　　(二) 公司内部会计控制制度建立遵循的基本原则

　　1. 内部会计控制符合国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》等相

关规定的要求和公司的实际情况。

　　2. 内部会计控制约束公司内部涉及会计工作的所有人员，任何个人都不得

拥有超越内部会计控制的权力。

　　3. 内部会计控制涵盖公司内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位，

并针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环

节。

　　4. 内部会计控制保证公司内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置及其

职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责

分明、相互制约、相互监督。

　　5. 内部会计控制遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效

果。

　　6. 内部会计控制随着外部环境的变化、公司业务职能的调整和管理要求的

提高，不断修订和完善。

　　　 三、公司内部会计控制制度的有关情况

　　公司 2021 年 9 月 30 日与财务报表相关的内部控制制度设置和执行情况如

下：

　　(一) 公司的内部控制要素

　　1. 控制环境

　　(1) 对诚信和道德价值观念的沟通与落实

　　诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分，影响到公司重要业务流程

的设计和运行。公司一贯重视这方面氛围的营造和保持，建立了员工手册等一系

列内部规范，并通过严厉的处罚制度和高层管理人员的身体力行将这些多渠道、

全方位地落实。

　　(2) 对胜任能力的重视

　　公司管理层高度重视特定工作岗位所需的用途能力水平的设定，以及对达到

该水平所必需的知识和能力的要求。截至 2021 年 9 月 30 日，全公司共有 510 名

员工，其中具有中级职称的 12 人，具有初级职称的 7 人；其中硕士研究生 25 人，

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本科生 88 人，大专生 71 人。公司还根据实际工作的需要，针对不同岗位展开多

种形式的后期培训教育，使员工都能胜任目前所处的工作岗位。

　　(3) 治理层的参与程序

　　治理层的职责在公司的章程和政策中已经予以明确规定。治理层通过其自身

的活动并在审计委员会的支持下，监督公司会计政策以及内部、外部的审计工作

和结果。治理层的职责还包括了监督用于复核内部控制有效性的政策和程序设计

是否合理，执行是否有效。

　　(4) 管理层的理念和经营风格

　　公司由管理层负责企业的运作以及经营策略和程序的制定、执行与监督。董

事会、审计委员会对其实施有效地监督。管理层对内部控制包括信息技术控制、

信息管理人员以及财会人员都给予了高度重视，对收到的有关内部控制弱点及违

规事件报告都及时作出了适当处理。本公司秉承“追求全体员工物质和精神两方

面幸福，同时为客户提供高品高值的产品与服务”的经营理念，凭借“尊重、创

新、激励、发展”的企业文化，以技术产品化和市场行动力为核心竞争力，实现

企业价值与客户价值共同成长。

　　(5) 组织结构

　　公司为有效地计划、协调和控制经营活动，已合理地确定了组织单位的形式

和性质，并贯彻不相容职务相分离的原则，比较科学地划分了每个组织单位内部

的责任权限，形成相互制衡机制。同时，切实做到与公司的控股股东“五独立”。

公司已指定专门的人员具体负责内部的稽核，保证相关会计控制制度的贯彻实施。

　　(6) 职权与责任的分配

　　公司采用向部门分配控制职责的方法，建立了一整套执行特定职能（包括交

易授权）的授权机制，并确保每个人都清楚地了解报告关系和责任。为对授权使

用情况进行有效控制及对公司的活动实行监督，公司逐步建立了预算控制制度，

能较及时地按照情况的变化修改会计系统的控制政策。财务部门通过各种措施较

合理地保证业务活动按照适当的授权进行；较合理地保证交易和事项能以正确的

金额，在恰当的会计期间，较及时地记录于适当的账户，使财务报表的编制符合

会计准则的相关要求。

　　(7) 人力资源政策与实务

　　公司已建立和实施了较科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和淘汰

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等人事管理制度，并聘用足够的人员，使其能完成所分配的任务。

　　2. 风险评估过程

　　公司结合自身经营情况和发展趋势，明确了长期的战略目标和近期的经营目

标，并辅以具体策略和业务流程层面的计划将企业经

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