阿尔特：关于公司2020年度向特定对象发行A股股票的审核问询函的回复报告（修订稿）

证券代码：300825　　　　　　　　　　　　　 股票简称：阿尔特

　关于阿尔特汽车技术股份有限公司

2020 年度向特定对象发行 A 股股票的

　　　　审核问询函的回复报告

　　　　　　　　　　 （修订稿）

　　　　　　　　　　保荐机构（主承销商）

（北京市朝阳区建国门外大街 1 号国贸大厦 2 座 27 层及 28 层）

　　　　　　　　　　　 二�二一年四月

阿尔特汽车技术股份有限公司　　　　　　　　　　　　　　 审核问询函的回复报告

深圳证券交易所：

　　根据贵所于 2021 年 1 月 18 日出具的《关于阿尔特汽车技术股份有限公司申

请向特定对象发行股票的审核问询函》（审核函〔2021〕020016 号），阿尔特汽

车技术股份有限公司（以下简称“阿尔特”、“公司”、“发行人”或“申请人”）

与保荐机构中国国际金融股份有限公司（以下简称“保荐机构”）、北京市通商律

师事务所（以下简称“律师”）、立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）（以下

简称“会计师”）对问询函所涉及的问题认真进行了逐项核查和落实，同时按照

审核问询函的要求对《阿尔特汽车技术股份有限公司 2020 年度向特定对象发行

A 股股票募集说明书（修订稿）》（以下简称“募集说明书”）进行了修订和补充，

现回复如下，请予审核。

　　如无特别说明，本回复报告中的简称与《阿尔特汽车技术股份有限公司 2020

年向特定对象发行股票募集说明书（修订稿）》中“释义”所定义的简称具有相

同含义。

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阿尔特汽车技术股份有限公司　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 审核问询函的回复报告

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 目 录

问题一 ……………………………………………………………………………………………………………………… 4

问题二 ……………………………………………………………………………………………………………………. 80

问题三 ……………………………………………………………………………………………………………………. 89

问题四 ……………………………………………………………………………………………………………………. 98

问题五 ………………………………………………………………………………………………………………….. 122

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阿尔特汽车技术股份有限公司　　　　　　　　　　　　　审核问询函的回复报告

问题一

　　本次发行募集资金总额不超过 98,881.52 万元，扣除发行费用后的募集资

金净额全部投资于先进性产业化研发项目、阿尔特成都新能源动力系统及零部

件生产基地建设项目（以下简称阿尔特成都项目）和柳州菱特一期工程年产 5

万台 V6 发动机技改项目（以下简称柳州菱特一期工程项目）。先进性产业化研

发项目拟开展模块化平台、高性能动力单元系统、电子电器架构三大领域研发，

预计研发投入资本化率为 67.18%，研发人员费用拟使用募集资金 22,966.53 万

元。阿尔特成都项目实施主体为发行人全资子公司阿尔特（成都）汽车设计有

限公司，拟建成年产新能源汽车动力系统产品 30 万套的生产基地。柳州菱特一

期工程项目实施主体为发行人参股公司柳州菱特动力科技有限公司（以下简称

柳州菱特）。发行人以增资扩股的方式投入柳州菱特并取得其控制权，柳州菱特

其他股东均已放弃本次对柳州菱特增资优先认购权。

　　请发行人补充说明或披露：（1）说明本次募投项目投资数额的测算依据和

测算过程，各项投资是否为资本性支出，是否以募集资金投入，补充流动资金

比例是否符合《发行监管问答――关于引导规范上市公司融资行为的监管要求》

的有关规定；（2）披露募投项目目前进展及资金预计使用进度、已投资金额及

资金来源等，本次募集资金是否包含本次发行相关董事会决议日前已投入资金；

（3）披露募投项目是否涉及新增用地及土地使用权证办理情况，各实施主体是

否已取得本次募投项目实施所需的全部资质或许可，是否存在办理障碍，请充

分披露相关风险；（4）说明先进性产业化研发项目与现有研发项目及前次募投

项目前沿技术研发项目在研发内容、目标产品具体类别、主要功能及目标客户

等方面的具体区别和联系，是否重复建设，并结合先进性产业化研发项目拟形

成技术和产品的用途、技术路径及特点、主要客户群体等说明前次募集资金尚

未建成又拟同步建设先进性产业化研发项目的合理性和必要性；（5）结合汽车

及汽车设计行业发展趋势、竞争格局、报告期内研发费用投入、占营业收入比

例及资本化情况、同行业公司同期研发投入资本化情况等说明募投项目研发投

入的必要性、合理性及是否符合资本化条件，大额投入汽车设计领域研发是否

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阿尔特汽车技术股份有限公司　　　　　　　　　　　　　　　　　　　审核问询函的回复报告

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