皇庭国际：年度关联方资金占用专项审计报告

关于深圳市皇庭国际企业股份有限公司

控股股东及其他关联方占用资金情况的

　　　　　专 项 审 计 说 明

亚会核字（2021）第 01610041 号

　　　　　　深圳市皇庭国际企业股份有限公司

　　　　　控股股东及其他关联方占用资金情况的

　　　　　　　　　　 专项审计说明

　　　　　　 目　　　　　　录　　　　　　　　　页　 码

一 、 专项审计报告　　　　　　　　　　　　　　　　　 1-3

二 、 关联方资金占用情况汇总表　　　　　　　　　　　 1-5

三、 事务所执业资质证明

　　　关于对深圳市皇庭国际企业股份有限公司

　　　　控股股东及其他关联方占用资金情况

　　　　　　　　　的专项审计说明

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　亚会核字（2021）第 01610041 号

深圳市皇庭国际企业股份有限公司全体股东：

　　我们审计了后附的深圳市皇庭国际企业股份有限公司（以下简称

“贵公司”）2020 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情

况汇总表（以下简称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照

监管机构的有关规定编制以满足监管要求。

　　一、管理层对汇总表的责任

　　管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监

督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公

司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定

编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控

制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

　　二、注册会计师的责任

　　我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计

意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中

国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，

计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。

　　审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审

计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊

或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册

会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，

但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理

层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表

　　　　　　　　　　　　专项审计说明第 1 页

的总体列报。

　　我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审

计意见提供了基础。

　　三、专项审计意见

　　我们认为，贵公司 2020 年度非经营性资金占用及其他关联方资

金往来情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关

规定编制以满足监管要求。

　　四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制

　　我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是深圳市皇庭国际企业股份

有限公司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制

的。因此，汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供深圳市

皇庭国际企业股份有限公司 2020 年年度报告披露之目的，不得用作

任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。

　　　　　　　　　　　　专项审计说明第 2 页

　　（本页无正文）

亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　中国注册会计师：

中国北京　　　　　　　　　　　　　　　　　　2021 年 4 月 22 日

　　　　　　　　　　　 专项审计说明第 3 页

　　　　　　 附件一

　　　　　　　　　　　　　　 深圳市皇庭国际企业股份有限公司 2020 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

　　　　　　 编制单位：深圳市皇庭国际企业股份有限公司　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 单位：万元

非经营性资　　　　　　　　　　　　　　　　　　　占用方与上市公司的关　 上市公司核算　 2020 年期初占　　2020 年度占用累计发　 2020 年度占用资　　2020 年度偿还　 2020 年期末占

　　　　　　　　　　　 资金占用方名称　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　占用形成原因　　　占用性质

　金占用　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 联关系　　　　　 的会计科目　　 用资金余额　　　生金额（不含利息）　　金的利息（如有）　 累计发生金额　　 用资金余额

现大股东及

其附属企业

　 小计

前大股东及

其附属企业

　 小计

　 总计

其他关联资　　　　　　　　　　　　　　　　　　　往来方与上市公司的关　 上市公司核算　 2020 年期初往　　2020 年度往来累计发　 2020 年度往来资　　2020 年度偿还　 2020 年期末往

　　　　　　　　　　　 资金往来方名称　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 往来形成原因　　　　 往来性质

　金往来　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 联关系　　　　　 的会计科目　　 来资金余额　　　

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