兆易创新：兆易创新关于计提商誉减值准备的公告

证券代码：603986　　　　　证券简称：兆易创新　　　　　公告编号：2021-029

　　　　　　　北京兆易创新科技股份有限公司

　　　　　　　 关于计提商誉减值准备的公告

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述

或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　　北京兆易创新科技股份有限公司（以下简称“公司”）于 2021 年 4 月 15 日

召开第三届董事会第二十三次会议及第三届监事会第二十一次会议，审议通过了

《关于 2020 年计提商誉减值准备的议案》。现将相关事项公告如下：

　　一、收购上海思立微形成商誉情况

　　2019年5月8日，中国证监会作出《关于核准北京兆易创新科技股份有限公司

向联意（香港）有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许

可[2019]835号），公司以发行股份及支付现金方式购买交易对方合计持有的上海

思立微电子科技有限公司（以下简称“上海思立微”）100%的股权（以下简称“标

的资产”）。标的资产作价170,000.00万元，其中，以向交易对方发行股份的方式

支付交易对价144,500.00万元，以现金方式支付交易对价25,500.00万元。

　　2019年5月31日，上海思立微资产完成工商变更过户，成为上市公司全资子

公司。根据《企业会计准则第20号——企业合并》，在非同一控制下的企业合并

中，购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的

差额确认初始商誉1,305,478,783.44元。

　　二、计提商誉减值准备的情况

　　根据《企业会计准则第8号——资产减值》的第二章第四条，因企业合并所

形成的商誉，无论是否存在减值迹象，至少应当在每年年度终了进行减值测试。

资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额，按可收回金额低于账面值的金额，

计提减值准备。而资产的可收回金额是根据资产的公允价值减去处置费用后的净

额与资产预计未来现金流量现值两者之间较高者确定的。

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　　2020年，公司聘请第三方评估机构中联资产评估集团有限公司进行相关资产

评估，出具了《北京兆易创新科技股份有限公司拟编制财务报表涉及的上海思立

微电子科技有限公司包含商誉资产组预计未来现金流量现值估算项目资产评估

报告》（中联评报字（2021）第【945】号）。在评估基准日2020年12月31日，

上海思立微与商誉相关的资产组中可辨认净资产账面价值为15,973.97万元，商誉

价值130,547.88万元，合计146,521.85万元，商誉资产组可收回金额约133,719.29

万元。根据上述评估报告并综合考虑标的资产的实际经营情况，公司拟对收购上

海思立微形成的初始商誉，计提商誉减值准备128,025,645.33元。

　　三、本次计提商誉减值准备对公司的影响

　　本次计提商誉减值准备使公司 2020 年利润减少 128,025,645.33 元，并减少

公司报告期期末的相应资产净值，对公司报告期的经营性现金流没有影响。

　　四、董事会关于计提资产减值准备的意见

　　董事会认为：公司依据《企业会计准则第 8 号——资产减值》的要求及资产

实际情况计提商誉减值准备，依据充分，公允地反映了报告期末公司的资产状况，

同意本次计提商誉减值准备。

　　五、独立董事关于计提资产减值准备的独立意见

　　公司根据《企业会计准则第 8 号——资产减值》的要求，聘请具有从业资格

的独立第三方评估机构对形成的商誉进行减值测试，参考测试结果，基于谨慎性

原则计提减值准备。本次计提减值准备，符合公司资产实际情况，计提减值准备

后，能够更加公允地反映公司截止 2020 年 12 月 31 日的财务状况、资产价值及

经营成果，符合公司整体利益，有助于向投资者提供更加真实、可靠、准确的会

计信息，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情况。本次计提商誉

减值准备的决策程序，符合有关法律、法规和《公司章程》的规定。

　　六、监事会关于计提商誉减值准备的意见

　　公司根据《企业会计准则》等相关规定计提商誉减值准备，符合公司资产实

际情况，没有损害公司及中小股东利益。计提商誉减值准备后，能更加公允地反

映公司的财务状况及经营成果，同意本次计提商誉减值准备事项。

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特此公告。

　　　　　　　　 北京兆易创新科技股份有限公司董事会

　　　　　　　　　　　　　　2021年4月16日

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