九典制药：西部证券股份有限公司关于公司2020年度内部控制自我评价报告的核查意见

　　　　　　　　　　　　　西部证券股份有限公司

　　　　　　　　　　　 关于湖南九典制药股份有限公司

　　　　　　 2020 年度内部控制自我评价报告的核查意见

　　　 西部证券股份有限公司（以下简称“西部证券”或“保荐机构”）作为湖南

九典制药股份有限公司（以下简称“九典制药”）或“公司”首次公开发行股票

并在创业板上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证

券交易所创业板股票上市规则（2020 年修订）》、《深圳证券交易所创业板上市公

司规范运作指引（2020 年修订）》等有关规定，对九典制药 2020 年度《内部控

制自我评价报告》进行了核查，并发表如下核查意见：

一、九典制药内部控制评价工作情况

　　　 （一）内部控制评价范围

　　　 1、公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及

高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括本公司及全资子公司。纳入评价范围

单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合

并财务报表营业收入总额的 100%。

　　　 2、纳入评价范围的主要事项包括：

　　　 公司纳入评价范围的业务和事项包括：组织架构、人力资源、企业文化、社

会责任、资金管理、采购业务、资产管理、生产业务、销售业务、研究与开发、

工程项目、担保业务、财务报告、合同管理、内部信息传递、信息系统、内部监

督。

　　　 （1）组织架构

　　　 公司严格按照《公司法》等法律法规和《公司章程》的要求，建立了股东大

会、董事会、监事会和管理层“三会一层”法人治理结构，制定了各机构的议事

规则及工作细则，明确了决策、执行、监督的职责权限，形成了科学有效的职责

分工和制衡机制。在内部控制体系建设方面，同样建立了清晰的组织架构和明确

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的职责分工。股东大会、董事会和监事会，按照相互独立、相互制衡、权责明确

的原则行使职权。

　　股东大会是公司的最高权力机构，决定公司的经营方针和投资计划，审议公

司年度财务决算方案、利润分配方案等重大事项，确保所有股东特别是中小股东

享有平等的地位并能充分行使相应的权利。

　　董事会是公司的决策机构，向股东大会负责，依法行使公司的经营决策权。

董事会下设战略与发展委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会和提名委员会。

战略与发展委员会主要负责对公司长期发展战略规划、重大战略性投资进行可行

性研究，向董事会报告工作并对董事会负责。薪酬与考核委员会主要负责制订公

司董事及高级管理人员的考核标准并进行考核；负责制订、审查公司董事及高级

管理人员的薪酬政策与方案，对董事会负责。审计委员会负责对公司的财务收支

和经济活动进行内部审计监督，监督内部控制的实施，协调内部控制、审计及其

他相关事宜。此外，公司还设有审计部，负责公司内部审计工作，向审计委员会

负责。提名委员会主要负责对公司董事及高级管理人员的人选、选择标准和程序

进行选择并提出建议。每个专门委员会有三名成员，其中，战略与发展委员会有

一名独立董事，其他三个专门委员会各有两名独立董事，审计委员会中一名独立

董事具有注册会计师资格。

　　监事会是公司的内部监督机构，负责对董事、高级管理人员执行公司职务的

行为进行监督，检查公司财务以及行使其他由《公司章程》赋予的权利。同时对

公司内部控制体系的合规性、全面性、有效性等进行监督。

　　管理层对董事会负责，负责实施股东大会、董事会决议事项，主持公司的日

常生产经营管理工作。公司明确了各高级管理人员的职责，建立了与经营模式相

适应的组织机构，科学地划分了各职能部门的权责，形成相互制衡机制。总经理

全面主持公司日常生产经营和管理工作，督导各职能部门的工作，评估各部门工

作成效。各职能部门各司其职、相互配合、相互制约，在各自的职能范围内履行

部门职责。

　　（2）人力资源

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　　公司充分认识到人力资源对公司发展的重要性，因此结合自身实际，制定了

有利于可持续发展的人力资源政策，建立了科学合理的人力资源管理体系，包括

建立和实施了较科学的聘用、培训、教育管理、考核、晋升和淘汰等人事管理制

度，按岗位的重要性、复杂性和工作量制定了完善的薪酬管理制度，营造科学、

健康、公平、公正的人事环境，确保员工具备和保持正直、诚实、公正、廉洁的

品质、稳定的工作心态，并具备应有的专业胜任能力，满足公司发展所需的人力

资源。公司积极优化人才结构，全力保障用人需求,同时还建立了薪酬管理系统，

完成了薪资、考勤等信息化管理。

　　（3）企业文化

　　公司历来重视企业文化建设，培育员工积极向上的价值观和社会责任感，倡

导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作精神，树立现代管理理念，强化风

险意识。公司大力弘扬“以奋斗者为本”的价值导向和“同心敬业、创新求优、

诚信共好”的企业精神，营造和谐文明、昂扬向上的企业氛围，提升公司软实力。

加强宣传工作，办好九典视界、公司网站及微信公众号等，围绕公司经营目标，

在企业家精神、培育质量效益意识和风险管理等方面，拓展企业文化建设。另外，

公司还通过开展各类特色主题活动来宣传企业文化，持续关注员工物质生活，丰

富员工精神文化生活，让员工有更多的获得感和幸福感，在各自的岗位上兢兢业

业、全力以赴，为将共同的九典家园打造的更加辉煌美丽而努力奋斗，为向大众

给予健康承诺，提供更加优质的药品而精益求精。

　　（4）社会责任

　　公司核心经营理念为：九转中西，典诺健康。意指传承中医药精髓，运用西

方先进技术和理念，恪守经典、规范的标准，给予大众健康承诺。一直以来，公

司严格按照国家相关法律法规的规定，认真贯彻落实科学、健康、可持续的发展

观，结合公司的实际情况，在安全生产、质量、环境、职业健康、商业反腐、疫

情防控、消防管理等方面制定了较为完善的管理制度及标准体系，在严格质量控

制和检验的同时落实安全生产责任制，在追求经济效益的同时注重环境保护和节

能降耗。坚持以疫情常态化防控为重心，加强用电、消防设施、防火防盗等安全

保卫工作，确保了公司生产经营的有序开展。

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　　（5）资金管理

　　为规范公司资金管理，公司制定了库存现金管理、银行存款管理、银行票据

管理、费用报销管理、对外投资管理、筹资管理等一系列资金管理制度，保证公

司日常生产经营中合理组织和调度的各类资金正常循环周转。在资金日常管理方

面，公司明确了资金管理和结算要求，加强资金业务管理和

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