光线传媒：关于2020年度计提资产减值准备的公告

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 北京光线传媒股份有限公司

证券代码：300251　　　　　　　 证券简称：光线传媒　　　公告编号：2021-022

　　　　　　　　　　　北京光线传媒股份有限公司

　　　　　　　　 关于 2020 年度计提资产减值准备的公告

　　　 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假

　记载、误导性陈述或者重大遗漏。

　　一、本次计提资产减值准备情况

　　依据《企业会计准则第1号—存货》《企业会计准则第8号—资产减值》《企业

会计准则第22号—金融工具确认和计量》及公司会计政策等相关规定，北京光线

传媒股份有限公司（以下简称“公司”或“本集团”）对合并报表范围内的2020年末

各类资产进行了减值测试，判断存在可能发生减值的迹象，本着谨慎性原则，公

司需对可能发生资产减值损失的相关资产计提资产减值准备（含信用减值损失）。

公司本次计提资产减值准备共计人民币151,905,357.96元，本年收回以前年度单

独进行减值测试计提坏账准备的应收款项2,700,000.00元，本次减值计提对净利

润的影响为减少149,205,357.96元。

　　具体如下表：

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　单位：人民币元

　　　　　 减值项目　　　　　　　　　　　明细　　　　　　　 本年金额

信用减值损失（损失以“-”　 其他应收款坏账损失　　　　　　　　　 -84,061,680.46

号填列）　　　　　　　　　　应收账款坏账损失　　　　　　　　　　 -22,500,948.74

　　　　　　　　　　　　　　小计　　　　　　　　　　　　　　　　-106,562,629.20

资产减值损失（损失以“-”　 存货跌价损失及合同履约成

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 -42,642,728.76

号填列）　　　　　　　　　　本减值损失

　　　　　　　　　　　　合计　　　　　　　　　　　　　　　　　　-149,205,357.96

　　二、本次计提资产减值准备的确认标准及计提方法

　　1. 应收账款

　　本集团应收款项主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、其他债权投资

和长期应收款。本集团对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成

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的应收款项，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

　　 对其他类别的应收款项，本集团在每个资产负债表日评估应收款项的信用风

险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项应收款项在资产负债表日确定的预

计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，

则表明该项应收款项的信用风险显著增加。

　　 如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照未来12

个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增

加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信

用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第

三阶段，本集团按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

　　 （1）对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信

用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失

准备。

　　 （2）除单独评估信用风险的应收款项外，本集团根据信用风险特征将其他

应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失：

　　 单独评估信用风险的应收款项，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应

收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。

　　 本集团将金额为人民币100万元以上的应收款项和其他应收款确认为单项金

额重大的应收款项。

　　 本集团对单项金额重大的应收款项单独计算预期信用损失，根据其未来现金

流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。

　　 单独计算未发生预期信用损失的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的

金融资产组合中进行计算。单项计算已确认信用损失的应收款项，不再包括在具

有类似信用风险特征的应收款项组合中进行计算。

　　 （3）按信用风险组合计算预期信用损失的应收款项的确定依据和计算方法

　　 本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预

期信用损失，确定组合的依据如下：

确定组合的依据

账龄组合　　　　　　　以应收款项的账龄作为信用风险特征划分组合

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特殊信用组合　　　　　 内部员工备用金、代垫员工社会保险、代垫员工住房公积金、本集

　　　　　　　　　　　 团合并范围内关联公司

按组合计提坏账准备的计提方法

账龄组合　　　　　　　 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，

　　　　　　　　　　　 编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期

　　　　　　　　　　　 信用损失。

特殊信用组合　　　　　 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，

　　　　　　　　　　　 通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，

　　　　　　　　　　　 计算预期信用损失。

合并范围内关联方款项　 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，

　　　　　　　　　　　 通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算该组合预期

　　　　　　　　　　　 信用损失率0%。

　　 （4）单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、

计提方法

　　 本集团对于单项金额

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