道通科技：关于深圳市道通科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券申请文件的审核问询函中有关财务事项的说明

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　　　　　　　　　　　　　　　　目　　　录

一、 关于前次募投项目 ……………………………… 第 1―12 页

二、 关于本次募投项目 …………………………….. 第 12―34 页

三、 关于融资必要性 ………………………………. 第 34―46 页

四、 关于财务性投资 ………………………………. 第 46―53 页

五、 关于存货和预付款项 …………………………… 第 53―64 页

六、 关于偿债能力 ………………………………… 第 64―66 页

七、 其他 ……………………………………….. 第 66―74 页

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　　　　　　关于深圳市道通科技股份有限公司

　　　向不特定对象发行可转换公司债券申请文件

　　　　　的审核问询函中有关财务事项的说明

　　　　　　　　　　　　　　天健函〔2022〕115 号

上海证券交易所：

　　由中信证券股份有限公司转来的《关于深圳市道通科技股份有限公司向不特

定对象发行可转换公司债券申请文件的审核问询函》 上证科审（再融资） 2021〕

119 号，以下简称问询函）奉悉。我们已对问询函所提及的深圳市道通科技股份

有限公司（以下简称道通科技或公司）财务事项进行了审慎核查，现汇报如下。

本说明中所有涉及的公司简称均与道通科技募集说明书注释一致，且部分表格中

单项数据加总与合计数据可能存在微小差异，均系计算过程中的四舍五入所致。

　　一、 关于前次募投项目（问询函第 1 题）

　　根据申报文件，(1)公司于2020年12月8日审议通过了《关于变更部分募投

项目实施地点的议案》，将“道通科技西安西北总部基地及研发中心建设项目”

（以下简称项目一）实施地点变更至西安高新区中央创新区；(2)公司于2021年

6月28日审议通过了《关于变更部分募投项目及实施主体、实施地点的议案》，

将募投项目一变更为“道通科技西安研发中心建设项目”（以下简称项目二）及

“道通科技新能源产品研发项目”（以下简称项目三），项目二实施周期拟延期

为4年；(3)“汽车智能诊断云服务平台建设项目” （以下简称项目四）实施主

体由公司全资子公司道通合创变更为公司全资子公司道通西安，实施地点由深

圳市变更为陕西省西安市。

　　请发行人说明：(1)变更项目一的实施内容、实施周期和项目金额的具体情

况及原因；(2)变更后各项目的实施进展及整体进度安排，项目四是否达到预定

　　　　　　　　　　　　　　 第 1 页 共 74 页

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　　可使用状态，预计实现收益的时间；(3)新地点区域位置优势明显但未能完全满

　　足公司项目用地需求的原因，项目二和项目三之间的关联性，项目二实施周期

　　拟延期为4年的原因及合理性，项目三的实施内容、具体产品及实施地点，与实

　　施主体的主要生产经营地是否一致；(4)变更后的实施地点所配备的场地、设备

　　及人员是否满足项目四的需求。

　　　　　 请申报会计师核查并发表明确意见。

　　　　　 (一) 变更项目一的实施内容、实施周期和项目金额的具体情况及原因

　　　　　 2020年12月8日，公司第三届董事会第五次会议、第三届监事会第五次会议

　　审议通过了《关于变更部分募投项目实施地点的议案》，对项目一的实施地点进

　　行变更。2021年6月28日，公司第三届董事会第九次会议、第三届监事会第九次

　　会议审议通过了《关于变更部分募投项目及实施主体、实施地点的议案》，将项

　　目一变更为项目二和项目三，其中项目二由西安道通实施，实施地点位于西安市

　　高新区，实施周期为4年；项目三由道通合创实施，实施地点位于深圳市南山区，

　　实施周期为2年。

　　　　　 公司两次变更项目一的具体情况如下表所示：

项目　　　　　　 原计划　　　　　　 第一次变更　　　　　　　　　　　　　　　第二次变更

　　　　　　　道通科技西安西北总部基地及研发　　　　　　　道通科技西安研发中心　　 道通科技新能源产品研发

项目名称

　　　　　　　　　中心建设项目（项目一）　　　　　　　　　建设项目（项目二）　　　　　 项目（项目三）

实施主体　　　　　　　　　 西安道通　　　　　　　　　　　　　　 西安道通　　　　　　　　　 道通合创

　　　　　　　公司业务规模持续扩大，但在深圳地　　　　　　公司计划在西安购置研　　 全球新能源汽车渗透率不

　　　　　　　区场地规模有限，为保障生产经营的　　　　　　发场地，在现有智能诊　　 断提升，公司拟积极布局

　　　　　　　稳定性，公司亟需建设自有生产基　　　　　　　断分析系统的基础上，　　 新能源汽车后市场，把握

实施内容　　　地。公司已在西安购置土地，计划建　　　　　　展开数字维修信息技术　　 维修、保养、充电、放电

　　　　　　　设生产、仓储车间及相关配套辅助设　　　　　　研发，提高维修数字化、　 等领域的新机遇，提供新

　　　　　　　施，引进先进的生产设备等，建设西　　　　　　智能化水平，促进汽车　　 能源充放电系统相关的产

　　　　　　　安西北总部基地及研发中心　　　　　　　　　　后市场维修技术进步　　　 品和服务

实施周期　　　　　　　　　　　 2年　　　　　　　　　　　　　　　　4年　　　　　　　　　　　　 2年

变更原因　　　　　　 政府土地规划调整　　　　　　　　　　　　　　　　　 政府土地规划再次调整

项目金额　　　　　　　 55,609.64万元　　　　　　　

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