南山智尚：关于在南山集团财务公司办理金融业务的风险评估报告

　　　　　　　山东南山智尚科技股份有限公司

　　关于在南山集团财务有限公司办理金融业务的

　　　　　　　　　　　　　 风险评估报告

　　根据中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所的相关要求，山东南山智尚

科技股份有限公司（以下简称“本公司”）通过查验南山集团财务有限公司（以

下简称“财务公司”）《金融许可证》、《营业执照》等证件资料，并审阅了财

务公司验资及审计报告，对财务公司的经营资质、业务和风险状况进行了评估，

现将有关风险评估情况报告如下：

　　一、财务公司基本情况

　　1、经营资质

　　南山集团财务有限公司于 2008 年 11 月取得金融许可证（2009 年 5 月因迁

址换发新金融许可证），于 2008 年 11 月取得营业执照，是经中国银行保险监督

管理委员会批准成立的非银行金融机构。

　　注册地址：山东省龙口市南山工业园南山南路 4 号

　　法定代表人：隋政

　　金融许可证机构编码：L0097H237060001

　　统一社会信用代码：913706816817432122

　　注册资本：人民币 13 亿元

　　经营范围：(一）对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、

代理业务；（二）协助成员单位实现交易款项的收付；（三）经批准的保险代理

业务；（四）对成员单位提供担保；（五）办理成员单位之间委托贷款及委托投

资；（六）对成员单位办理票据承兑与贴现；（七）办理成员单位之间的内部转

账结算及相应的结算、清算方案设计；（八）吸收成员单位的存款；（九）对成

员单位办理贷款及融资租赁；（十）从事同业拆借；（十一）承销成员单位的企

业债券；（十二）对金融机构的股权投资；（十三）有价证券投资（股票二级市

场投资除外）；（十四）成员单位产品的买方信贷。(依法须经批准的项目，经

相关部门批准后方可开展经营活动)

　　　 2、截至目前，财务公司股东构成如下：

序号　　　　　　　出资人名称　　　　　　认缴资本（万元）　　 股权比例

1　　　　　　　南山集团有限公司　　　　　　 50400　　　　　　 63%

2　　　　　山东南山铝业股份有限公司　　　　 16800　　　　　　 21%

3　　　　　南山集团资本投资有限公司　　　　 12800　　　　　　 16%

　　　 二、财务公司内部控制的基本情况

　　　 （一）控制环境

　　　 财务公司已按照《公司法》要求成立了股东会、董事会和监事会，引进了

两位经验丰富的独立董事，建立并完善了“党组织核心领导、董事会战略决策、

监事会尽责监督、高管层受权经营”的现代金融企业治理机制。董事会下设风险

管理委员会、审计委员会、重大决策管理委员会，对董事会负责，管理层下设信

息科技管理委员会、经营决策委员会、信贷与投资决策委员会三个跨部门专业委

员会和八个职能部门。财务公司已按照决策系统、执行系统、监督反馈系统相互

制衡的原则，建立了分工合理、职责明确、报告关系清晰的组织结构，为内部控

制的有效性提供了必要的前提条件。

　　　　　　　　　　　　南山集团财务有限公司组织架构图

　　　 （二）风险识别与评估

　　　 财务公司已建立了较为完善的风险管理体系，制定了操作风险、流动性风

险、信用风险、信息科技风险、市场风险、合规风险、洗钱和恐怖融资风险、声

誉风险等风险管理制度，明确了风险识别与分析、风险计量与评估、风险监测与

报告、风险控制与缓释要求，设置独立的风险管理部门及风控岗位，通过监管指

标监测、信用风险识别、各类风险排查方式强化风险识别与评估，定期向董事会

报送风险管理报告，对相关领域的指标变化、风险事件、风险变化等情况及时报

告。

　 （三）重要控制活动

　　　 1.资金业务控制

　　　　　 财务公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制度，制定了

《资金头寸管理办法》《支付结算业务管理办法》《单位存款管理办法》等业务

管理办法及操作流程，有效控制了业务风险。

　　　（1）在资金计划管理方面，财务公司业务经营严格遵循《企业集团财务

公司管理办法》资产负债管理，通过制定和实施资金计划管理，保证公司资金的

安全性、流动性和效益性。

　　　（2）在成员单位存款业务方面，财务公司严格遵循平等、自愿、公平和

诚实信用的原则，保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。

　　　（3）在资金结算业务方面，成员单位在财务公司开设单位结算账户，通

过银企直连接口实现资金结算，充分保障结算的及时、便捷，同时具备较高的数

据安全性。结算业务受理实行经办复核双人办理，大额支付主管查证授权管理。

同时严格实行不兼容岗位分离设置、定期内外部对账、强化风险点监控、事后监

督等管理措施，从源头上防范操作风险。

　　　 2.信贷业务控制

　　　 在授信管理方面，财务公司实施了审贷分离、前中后台分设的内控机制，

制定了《贷款业务管理办法》《商业汇票承兑管理办法》《票据贴现业务管理办

法》《买方信贷业务管理办法》《银团贷款管理办法》《法人客户统一授信管理

办法》《信用等级评定管理办法》《授信资产风险分类管理办法》和操作流程，

严格遵循客户信用评级、授信额度核定、贷款业务审查审批，落实“贷款三查”

要求，开展贷前调查、贷时审查、贷后检查，可有效控制信用风险，确保信贷资

产安全。

　　3.投资业务控制

　　　　在有价证券投资管理方面，财务公司严格贯彻“内控优先”的原则，制

定了《有价证券投资管理办法》《交易性债券投资管理办法》《有价证券投资业

务操作流程》等系列规章制度，明确业务流程、投资产品筛选标准和管理要求，

建立了投审分离、前中后台分离的内控机制。投资项目实行“项目库”管理，拟

投资项目由投资部门发起尽职调查，经风险部门审查，提报信贷与投资决策委员

会集体审议，最后报有权审批人审批后入库。

　　　　4.财务会计方面

　　　　财务公司按照企业会计准则和国家有关会计制度，制定了《财务会计管

理制度》《营业费用管理办法》《账务核对管理办法》等系列制度，建立了独立

的计划财务部门，确保会计部门、会计人员能够按照国家统一的会计制度独立地

办理会计业务。公司结算、会计岗位设置实行职

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