柳 工：柳工有限2019年、2020年度审计报告

广西柳工集团机械有限公司

财务报表附注

2019 年度至 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　序号　 股东名称　　　　　　　　　　　　　　　　　 出资额（元）　　　 股权比例（%）

　　　6　　建信投资　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 58,904,812　　　　　　 5.02

　　　7　　广西国企改革基金　　　　　　　　　　　　　　　　 51,331,336　　　　　　 4.38

　　　8　　中证投资　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　5,048,984　　　　　　 0.43

　　　9　　常州嘉佑　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 37,521,478　　　　　　 3.20

　　合计　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 1,172,760,851　　　　　　 100.00

　 说明：广西招工服贸投资合伙企业（有限合伙）简称为“招工服贸”，国新双百壹号（杭

　 州）股权投资合伙企业（有限合伙）简称为“双百基金”，国家制造业转型升级基金股

　 份有限公司简称为“国家制造业基金”，北京诚通工银股权投资基金（有限合伙）简称

　 为“诚通工银”，建信金融资产投资有限公司简称为“建信投资”，广西国有企业改革

　 发展一期基金合伙企业（有限合伙）简称为“广西国企改革基金”，中信证券投资有限

　 公司简称为“中证投资”。

　 本公司及子公司经营范围：工程机械配套及制造；工程机械、道路机械、建筑机械、机

　 床、电工机械、农业机械、空压机、农业机械销售、相关技术的开发、咨询服务和租赁

　 业务；机器人系统集成；机器人本体及零部件制造、维修和服务；智能自动化系统及设

　 备的设计、销售、安装及维护；石油化工及融资租赁等。

　 公司控股股东为广西国资委，间接持股 51%。

　 本财务报表及财务报表附注业经本公司第一届董事会第十二次会议于 2021 年 4 月 28 日

　 批准报出。

2、合并财务报表范围

　 本公司 2020 年度纳入合并范围的子公司共 78 户，二级企业共 7 户。详见本“附注六、

　 合并范围的变动”、本“附注七、在其他主体中的权益”。

二、财务报表的编制基础

　 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称

　 “企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息

　 披露编报规则第 15 号―财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。

　 本财务报表以持续经营为基础列报。

　 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为

　 计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

　 鉴于本公司报告期根据广西国资委《自治区国资委关于广西柳工集团有限公司混合所有

　 制改革涉及主业资产重组整合有关问题的批复》（桂国资复[2020]57 号），划拨的柳工

　 股份等六家主业公司，在划转前后均受同一实际控制人所控制，根据企业会计准则相关

　 规定，本合并财务报表按照同一控制下的企业合并的要求编制。

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财务报表附注

2019 年度至 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

三、重要会计政策及会计估计

　 本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销及收入确认政策，具

　 体会计政策参见附注三、16、附注三、19 和附注三、27。

1、遵循企业会计准则的声明

　 本申报财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31

　 日、2020 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2019 年度、2020 年度的合并及公司

　 经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

　 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3、营业周期

　 本公司的营业周期为 12 个月。

4、记账本位币

　 本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的

　 主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为

　 人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

　 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计

　 政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价

　 值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资

　 本公积不足冲减的，调整留存收益。

　 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

　 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

　 在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制

　 方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合

　 并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公

　 积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

　 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同

　 而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持

　 有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面

　 价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合

　 并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同

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财务报表附注

2019 年度至 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　 一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者

　 权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

　 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为

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