建艺集团：五矿证券有限公司关于深圳市建艺装饰集团股份有限公司非公开发行股票会后事项的专项核查意见及承诺函

　　五矿证券有限公司关于深圳市建艺装饰集团股份有限公司

　　　　　 非公开发行股票会后事项的专项核查意见及承诺函

中国证券监督管理委员会：

　　 深圳市建艺装饰集团股份有限公司（以下简称“发行人”、“公司”或“建艺集

团”）非公开发行股票的申请已于2020年12月21日通过贵会发行审核委员会（以

下简称“发审委”）的审核，并于2021年1月13日取得中国证监会《关于核准深圳

市建艺装饰集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2021]13号）。

　　 五矿证券有限公司（以下简称“本公司”或“五矿证券”）作为建艺集团本

次非公开发行的保荐人和主承销商，根据贵会《关于加强对通过发审会的拟发行

证券的公司会后事项监管的通知》（证监发行字[2002]15号）、《股票发行审核标

准备忘录第5号》和《关于再融资公司会后事项相关要求的通知》（发行监管函

[2008]257号）等相关文件的要求，对发行人自通过发审会审核日（2020年12月

21日）至本承诺函出具日期间与本次发行相关的事项进行了逐项核查并发表意见

如下：

一、发行人经营业绩变化情况

　　 2021年4月28日，发行人披露了《2020年年度报告》，容诚会计师事务所(特

殊普通合伙)出具了容诚审字[2021]518Z0198号标准无保留意见的 审计报告。

2021年4月30日，公司披露了《2021年第一季度报告》。公司2020年及2021年第一

季度主要经营数据变动情况如下：

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 单位：万元

　　　　　　　　　　　　　2021 年 1-3 月　　　　　　　　　　　　　　 2020 年度

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2019 年度

　　项目　　　　　　　　　　同比变动　　　 同比变动　　　　　　　　　同比变动　　 同比变动

　　　　　　　 金额　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 金额　　　　　　　　　　　　　　　　　金额

　　　　　　　　　　　　　　　金额　　　　　 比例　　　　　　　　　　　金额　　　　 比例

营业收入　　　59,790.14　　 21,940.60　　　　57.97%　　 226,938.70　 -74,548.63　　-24.73%　　301,487.33

营业利润　　　　878.58　　　　 182.13　　　　26.15%　　　-1,599.51　　-5,508.18　 -140.92%　　　3,908.67

利润总额　　　　874.46　　　　 356.42　　　　68.80%　　　-2,313.44　　-5,974.53　 -163.19%　　　3,661.08

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　1

归属于 上市公

司股东 的净利　 679.50　 199.24　 41.49%　 -2,459.87　 -4,655.40　 -212.04%　 2,195.53

润

归属于 上市公

司股东 的扣除

　　　　　　　　599.38　　33.36　 5.89%　　-2,745.10　 -4,572.42　 -250.23%　 1,827.32

非经常 性损益

的净利润

　　 发行人2020年度归属于上市公司股东的净利润和归属于上市公司股东扣除

非经常性损益的净利润均较2019年度下滑，发生亏损。发行人2020年度经营业绩

出现亏损主要系受新冠肺炎疫情影响，公司营业收入有所下降以及计提的信用减

值损失增加所致，具体说明如下：

　　 1、受新冠肺炎疫情影响，2020 年度业务规模下降，公司营业收入、成本有

所下降，毛利率基本稳定。2020 年营业收入同比下降 74,548.63 万元，同比下降

24.73%；营业成本同比下降 65,934.39 万元，同比下降 25.84%，发行人收入下降

致公司营业利润下降较多。

　　 2、发行人 2020 年计提的信用减值损失同比增加 5,785.18 万元。其中其他应

收款坏账损失 5,550.60 万元，同比增加 3,826.32 万元，主要为公司其他应收厦门

源生款项账面金额为 3,720 万元，发行人根据诉讼进展情况于 2020 年末全额计

提了坏账准备。2020 年度应收账款及应收票据坏账损失合计为 13,155.55 万元，

同比增加 1,958.85 万元，主要系发行人主要客户使用商业承兑汇票结算增加，相

应计提的应收票据坏账准备增加所致。

　　 随着疫情影响逐渐消除，发行人业务开始逐步恢复。发行人 2021 年 1-3 月营

业收入已同比增加 21,940.60 万元，同比增加 57.97%，发行人 2021 年 1-3 月实

现的归属于上市公司股东的净利润同比亦随之大幅增长 41.49%。

　　 综上，除上述因素影响外，发行人各项业务发展基本稳定。

二、经营业绩变化情况在发审会前可以合理预计以及充分提示风险

　　 公司本次发行于 2020 年 12 月 21 日通过了发审委审核。发审会召开前，公

司已在公告的《2020 年度非公开发行股票预案》、《关于深圳市建艺装饰集团股

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 2

份有限公司非公开发行股票申请文件的反馈意见的回复（修订稿）》、《关于深圳

市建艺装饰集团股份有限公司非公开发行股票发审委会议准备工作告知函的回

复》中以及保荐机构在《尽职调查报告》、《发行保荐书》中就均已对经营业绩进

一步下滑进行充分提示，具体如下：

　　“1、经营业绩继续下滑风险

　　公司主要从事建筑装饰施工业务，经营业绩受宏观经济、行业周期、房地产

调控、政府停建楼堂馆所等诸多因素影响。如果我国未来宏观经济发生不利变化，

房地产行业调控加剧，新建、翻新公共建筑大幅减少，或者其他重大不利因素如

新冠疫情影响，公司的经营业绩存在下滑风险。

　　公司最近三年及一期的归属于上市公司

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