神剑股份：北京市天元律师事务所关于安徽神剑新材料股份有限公司非公开发行股票会后事项的核查意见及承诺函

　　　　　　　　　　北京市天元律师事务所关于

　　　　　　　　　　安徽神剑新材料股份有限公司

　　 非公开发行股票会后重大事项的核查意见及承诺函

中国证券监督管理委员会：

　　安徽神剑新材料股份有限公司（以下简称“公司”、“发行人”或“神剑股份”）

非公开发行股票的申请已于 2021 年 1 月 18 日通过贵会发行审核委审核，并于

2021 年 2 月 1 日取得贵会印发的《关于核准安徽神剑新材料股份有限公司非公

开发行股票的批复》（证监许可〔2021〕285 号）。

　　根据贵会《关于加强对通过发审会的拟发行证券的公司会后事项监管的通

知》（证监发行字［2002］15 号）、《股票发行审核标准备忘录第 5 号（新修

订）――关于已通过发审会拟发行证券的公司会后事项监管及封卷工作的操作规

程》和《关于加强再融资公司会后事项相关要求的通知》（发行监管函[2008]257

号）的规定，北京市天元律师事务所（以下简称“本所”）作为神剑股份非公开发

行股票的专项法律顾问，遵循勤勉尽责、诚实信用的原则对神剑股份的会后有关

事项给予了持续、必要的关注，并进行了审慎核查。现就会后事项核查情况说明

如下：

　　 一、发行人经营业绩变化情况

　　2020 年度，公司实现营业收入 186,931.96 万元，同比下降 10.07%，归属于

母公司所有者的净利润 8,372.32 万元，同比下降 33.12%。

　　（一）发行人经营业绩下降原因

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　单位：万元

　　　　　　 项目　　　　　　　　　　 2020 年度　　　　　　　2019 年度

一、营业总收入　　　　　　　　　　　　　　　186,931.96　　　　　　 207,869.06

其中：营业收入　　　　　　　　　　　　　　　186,931.96　　　　　　 207,869.06

二、营业总成本　　　　　　　　　　　　　　　177,431.91　　　　　　 192,790.76

其中：营业成本　　　　　　　　　　　　　　　153,704.99　　　　　　 164,209.17

　　　　　　　　　　　　　　　　　　3-1

　　　　　　　 项目　　　　　　　　　2020 年度　　　　　　 2019 年度

税金及附加　　　　　　　　　　　　　　　　　 1,389.29　　　　　　　1,498.77

销售费用　　　　　　　　　　　　　　　　　　 2,500.19　　　　　　　7,832.53

管理费用　　　　　　　　　　　　　　　　　　 6,469.14　　　　　　　6,505.24

研发费用　　　　　　　　　　　　　　　　　　 9,934.26　　　　　　　8,867.04

财务费用　　　　　　　　　　　　　　　　　　 3,434.05　　　　　　　3,878.00

其中：利息费用　　　　　　　　　　　　　　　 3,752.34　　　　　　　4,310.14

利息收入　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 516.10　　　　　　　　601.78

加：其他收益　　　　　　　　　　　　　　　　 1,909.52　　　　　　　1,853.66

投资收益　　　　　　　　　　　　　　　　　　-1,643.32　　　　　　　2,327.38

公允价值变动收益　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 4,578.26

信用减值损失　　　　　　　　　　　　　　　　-1,054.07　　　　　　　　　-670.13

资产减值损失　　　　　　　　　　　　　　　　　　 -80.37　　　　　 -8,698.96

资产处置收益　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 2.28　　　　　　　　　2.50

三、营业利润　　　　　　　　　　　　　　　　 8,634.08　　　　　　 14,471.00

加：营业外收入　　　　　　　　　　　　　　　　　 702.99　　　　　　　　375.74

减：营业外支出　　　　　　　　　　　　　　　　　　49.83　　　　　　　　 33.90

四、利润总额　　　　　　　　　　　　　　　　 9,287.23　　　　　　 14,812.84

减：所得税费用　　　　　　　　　　　　　　　　　 800.36　　　　　　1,694.61

五、净利润　　　　　　　　　　　　　　　　　 8,486.88　　　　　　 13,118.23

归属于母公司所有者的净利润　　　　　　　　　 8,372.32　　　　　　 12,519.10

　　注：2020 年销售费用减少 5,332.34 万元，较去年同期下降 68.08%，主要系

公司执行新收入准则，销售运费调整计入营业成本所致。

　　根据发行人的说明，发行人 2020 年经营业绩下滑的主要原因如下：

　　2020 年度，公司化工新材料和高端装备制造两个板块均受到新冠疫情不同

程度影响，上下游企业复工复产延迟，物流困难，客户订单交付受阻，造成公司

营收未达预期，公司 2020 年度实现营业收入 186,931.96 万元，同比下降 10.07%，

归属于母公司所有者的净利润 8,372.32 万元，同比下降 33.12%。高端装备制造

业务受疫情影响，主要产品（如航空航天飞行器结构件、高铁车头结构件等）生

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