国联水产：长城证券股份有限公司关于湛江国联水产开发股份有限公司2020年度跟踪报告

　　　　　　　　　　　　　长城证券股份有限公司

　　　　　　　　 关于湛江国联水产开发股份有限公司

　　　　　　　　　　　　　　　 2020 年度跟踪报告

保荐机构名称：长城证券股份有限公司　　　　　　被保荐公司简称：国联水产

保荐代表人姓名：张俊东　　　　　　　　　　　　联系电话：0755-83516222

保荐代表人姓名：张涛　　　　　　　　　　　　　联系电话：0755-83516222

一、保荐工作概述

　　　　　　　　 项　　　 目　　　　　　　　　　　　　　　 工作内容

1.公司信息披露审阅情况

（1）是否及时审阅公司信息披露文件　　　　　　　　　　　　　　 是

（2）未及时审阅公司信息披露文件的次数　　　　　　　　　　　　 无

2.督导公司建立健全并有效执行规章制度的情况

（1）是否督导公司建立健全规章制度（包括但不

限于防止关联方占用公司资源的制度、募集资金

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　是

管理制度、内控制度、内部审计制度、关联交易

制度）

（2）公司是否有效执行相关规章制度　　　　　　　　　　　　　　 否

3.募集资金监督情况

（1）查询公司募集资金专户次数　　　　　　　　　　　　　　　每月 1 次

（2）公司募集资金项目进展是否与信息披露文件

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　是

一致

4.公司治理督导情况

（1）列席公司股东大会次数　　　　　　　　　　　　　　　　　　 0次

（2）列席公司董事会次数　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 0次

（3）列席公司监事会次数　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 0次

5.现场检查情况

（1）现场检查次数　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 1次

（2）现场检查报告是否按照本所规定报送　　　　　　　　　　　　 是

（3）现场检查发现的主要问题及整改情况

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　1

　　　　　　　　 项　　　 目　　　　　　　　　　　　　　　　 工作内容

　　1、2020 年前三季度，国联水产实现营业收入约为 34.67 亿元，同比增长 7.64%，归属于

母公司净利润约为-1.04 亿元，同比下降-743.86%，业绩变动的主要原因系受全球新冠疫情的

影响，导致公司存货可变现净值下降，造成存货减值损失约 1.13 亿元。保荐机构将持续关注

水产行业变化情况、公司产能释放和消化情况及公司后续业绩的变动趋势，督促公司按照深

圳证券交易所相关规定做好信息披露工作；

　　 2、立信会计师事务所（特殊有限合伙）对国联水产 2019 年度报告出具了保留意见的审

计报告，形成保留意见主要涉及：（1）国联水产 2019 年度冲回了与五家客户进行的融资性

质贸易相关的营业收入合计 106,691.67 万元、营业成本合计 105,731.05 万元。国联水产未对

其收到该五家客户支付的款项和相关存货的会计处理进行相应调整；（2）国联水产 2019 年

12 月 31 日合并资产负债表中的存货成本为 275,050.95 万元，存货跌价准备余额为 49,803.71

万元。国联水产聘请中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）为国联水产 2020 年年度审计机

构及国联水产 2019 年审计报告保留意见涉及事项消除的审计机构。保荐机构将持续关注保留

意见涉及事项消除的进展情况；

　　3、2020 年 10 月 30 日，深圳证券交易所向国联水产出具了《关于对湛江国联水产开发

股份有限公司的监管函》（创业板监管函〔2020〕第 170 号），公司因冲回融资性质的贸易

销售收入及相应销售成本，对 2019 年第一季度报告、半年度报告、前三季度报告的营业收入

及净利润进行更正（具体内容详见公司于 2020 年 5 月 22 日在巨潮资讯网披露的《关于前期

会计差错更正的公告》）。公司的上述行为违反了深圳证券交易所《创业板股票上市规则（2018

年 11 月修订）》第 1.4 条、第 2.1 条规定。保荐机构将督促公司提高基础会计核算水平，严

格执行会计相关法律法规和国家统一的会计制度，进一步加强对财务报告编制管理，加强监

督和复核工作，切实避免类似情况的再次发生，不断提高信息披露质量，切实依法履行信息

披露义务；

　　4、国联水产因披露的 2019 年度净利润经修正后出现大幅变动，此前披露的业绩预告和

业绩快报相关信息披露不准确，修正公告信息披露不及时收到中国证券监督管理委员会广东

监管局（《关于对湛江国联水产开发股份有限公司、李忠、陈汉、樊春花、张勇采取出具警

示函措施的决定》（行政监管措施决定书〔2020〕59 号）；因此前披露的 2019 年第一季度

报告、半年度报告、第三季度报告有关财务数据存在会计差错，各中期报告披露不准确收到

中国证券监督管理委员会广东监管局《关于对湛江国联水产开发股份有限公司及李忠等人采

取出具警示函措施的决定》（行政监管措施决定书〔2020〕81 号）。针对上述情况，公司已

对上述会计差错进行了更正并对相关人员进行了追责处理。保荐机构将持续跟进公司整改措

施执行情况，加强监督和复核工作，切实避免类似情况的再次发生，督促公司不断提高信息

披露质量，切实依法履行信息披露义务。

6.发表独立意见情况

（1）发表独立意见次数　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 9次

（2）发表非同意意见所涉问题及结论意见　　　　　　　　　　　　　　无

7.向本所报告情况（现场检查报告除外）

（1）向本所报告的次数　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 0次

（2）报告事项的主要内容　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　-

（3）报告事项的进展或者整改情况　　　　　　　　　　　　　　　

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