圣龙股份：关于圣龙股份非公开发行股票申请文件反馈意见的回复报告

宁波圣龙汽车动力系统股份有限公司　　　　　　　　　　　　　 反馈意见回复报告

　　　　　　　　　宁波圣龙汽车动力系统股份有限公司

　　　　　　　　　　　　　　　　　　 与

　　　　　　　　　　　　　　国信证券股份有限公司

　　　　　　　 关于宁波圣龙汽车动力系统股份有限公司

　　　　　　非公开发行股票申请文件反馈意见的回复报告

中国证券监督管理委员会：

　　根据贵会《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》（210755 号）

（以下简称“反馈意见”）的要求，宁波圣龙汽车动力系统股份有限公司（以下

简称“圣龙股份”、“申请人”或“公司”）会同国信证券股份有限公司（以下简

称“国信证券”或“保荐机构”）和天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简

称“申请人会计师”）对反馈意见所提出的问题进行了逐项落实，现将有关事项

回复如下：

　　如无特别说明，本回复中的简称与《尽职调查报告》中的简称具有相同含义。

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　　问题 1.申请人本次拟募集资金 4.44 亿元，用于年产 350 万高效节能与新能

源关键汽车零部件项目、补充流动资金及偿还银行贷款。请申请人补充说明： 1）

本次募投项目的经营模式和盈利模式；2）本次募投项目具体投资数额安排明细，

投资数额的测算依据和测算过程，各项投资构成是否属于资本性支出，是否使用

募集资金投入；（3）募投项目的资金使用和项目建设的进度安排，本次募集资金

是否包含本次发行相关董事会决议日前已投入资金；（4）本次募投项目准备和进

展情况、实施募投项目的能力储备情况结合产能利用率较低等情况说明新增产

能规模合理性，新增产能消化措施，是否存在重大不确定性风险；（5）募投项目

预计效益测算依据、测算过程，结合报告期内申请人毛利率变动情况和同行业可

比公司情况，说明本次募投项目效益测算是否谨慎合理。请保荐机构及会计师核

查并发表明确意见。

　　【回复】

　　一、本次募投项目的经营模式和盈利模式

　　本次募投项目的经营模式和盈利模式与公司现有的经营模式和盈利模式保

持一致，具体如下：

　　（一）经营模式

　　1、采购模式

　　公司及子公司生产所需的原材料、通用零配件及非标准零配件采购由各公司

采购部独立进行，公司总部设有采购管理委员会，负责宏观监督、协调、资源信

息统筹管理等工作。目前公司已经建立了完善的原辅材料采购体系，包括合格供

应商的选择、日常采购控制以及供应商的监督考核等。

　　（1）采购控制程序

　　公司按照 IATF16949、VDA6.1、IS09001 质量管理体系的要求建立了完善的

采购控制程序。各单位采购部负责对供应商进行选择及实施采购。公司与供应商

签订开发协议及年度供应合同后，按月度需求下订单执行。公司制定了《采购管

理程序》来对日常采购进行控制。日常采购必须从合格供应商中进行。若遇到特

殊原因，需要临时性向合格供应商以外的单位采购须经主管领导批准后方可实施，

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并须通过比合格供应商更加严格的进货检验。公司要求合格供应商按照订单或合

同规定的时间、数量将采购产品送至指定地点。

　　（2）合格供应商选择

　　公司根据原材料的重要程度和质量的影响程度将其分为Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ三类，其

中对于Ⅰ、Ⅱ类物料至少选择 2-3 个供应商，除非顾客有特殊要求，供应商必须

通过 IATF16949、VDA6.1、IS09001 认证。对首次给公司进行供货的供应商的资

格认定程序如下：向其发放《供应商基本情况调查表》→供应商工厂审核→根据

审核结果批准为潜在供应商→签订开发协议、质量协议、样件开发合同→样件（或

样品）评价合格→PPAP（生产件批准程序）批准→录入合格供应商→签订年度价

格协议。

　　由于公司产品为动力总成的关键零部件，整车厂商对零部件质量要求更加严

格。为了从源头控制零部件质量，针对凸轮轴毛坯、粉末冶金件、铝压铸件等主

要原材料（一般对应公司的Ⅰ类物资），部分整车厂商要求公司在其合格供应商

名录中选择潜在供应商，再通过上述供应商资格认定程序确定合格供应商。

　　（3）供应商的监督考核

　　在采购环节方面，公司制定了严格的采购管理制度对全球供应商进行统一管

理，从 QSTP(质量保证能力、服务响应能力、技术开发能力、成本控制能力)等多

方面进行考核以确保对供应商的优选。对通过考核的供应商建立合格供应商目录

并将其定义为公司全球采购体系内供应商。公司会基于成熟的供应商评价体系

（覆盖质量检测、PPM、及时交付率等多维度），对供应商进行年度评定、审核

和评级，依照评分情况将供应商业绩水平由高到低分为 A-D 级，只有被评定为

B 级及以上的供应商才能被列入下一年度合格供应商名单。

　　2、生产模式

　　公司产品在性能指标、外观形状等方面差异较大、种类较多，属于非标准件

产品，主要依据客户的订单进行定制化设计与生产，实行“以销定产，精益生产”

的生产模式。公司根据主机厂的订单或季度（月度）采购订单，制定月计划和日

计划，下发到生产部。公司生产车间采用精益生产方式作业，实行一个单元流生

产，人员进行作业组合，通过推行标准化作业、5S/目视管理、价值流分析和 QSB

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等工具，实行看板拉动式生产，各生产工段尽可能缩短生产时间，减少在制品、

半成品和成品库存量，提高产品质量，减少不合格品，降低生产过程中的各种浪

费，具有较高的生产效率和较大的成本优势。

　　公司已经形成了产品开发、核心部件加工、产品组装、最终性能检测等在内

的完整的业务流程。报告期内，公司主要利用自有厂房、设备和技术组织生产，

产品设计、核心部件加工及装配、总成装配等关键工序自主完成，并从节约资源、

减少资金占用及提高生产能力等角度出发，对部分铝件和加工工序如表面处理等

采用委外加工。

　　公司的产品生产主要是根据具体产品的设计要求，通过采购铝锭、凸轮轴毛

坯、铸铁/铸钢件、轴类零件等原材料进行自制加工和装

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