建科机械：大华会计师事务所（特殊普通合伙）关于对建科机械（天津）股份有限公司的2020年年报问询函的回复（大华核字[2021]007125号）

　大华会计师事务所（特殊普通合伙）

关于对建科机械（天津）股份有限公司的

　　　　　 2020 年年报问询函的回复

　　　　　　　　　 大华核字[2021]007125 号

大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )

Da Hua Certifi d Public Accountants（Special General Partnership）

　　　　　 大华会计师事务所（特殊普通合伙）

　　　　关于对建科机械（天津）股份有限公司的

　　　　　　　　2020 年年报问询函的回复

　　　　　　　　　　　目　　 录　　　　　　　　页　 次

一、　 关于对建科机械（天津）股份有限公司的　　 1-9

　　　 2020 年年报问询函的回复

　　　　　 关于对建科机械（天津）股份有限公司的

　　　　　　　　　　 2020 年年报问询函的回复

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 大华核字[2021]007125 号

深圳证券交易所创业板公司管理部：

　　由建科机械（天津）股份有限公司转来的创业板年报问询函【2021】第 81 号

《关于对建科机械（天津）股份有限公司的 2020 年年报问询函》（以下简称问询函）

奉悉。我们已对问询函中提及需要年审会计师核查并发表意见的事项进行了审慎

核查，现汇报如下：

　　一、【问题 2】

　　公司应收账款期末余额为 28,640.68 万元，坏账准备为 7,645.68 万元，计提比

例为 26.70%。账龄三年以上的应收款项占比合计为 22.15%。请补充说明：

　　（1）报告期末前五名欠款方的名称、期末余额、账龄、坏账计提情况和截至

目前的期后回款情况，前五名欠款方是否与上市公司、控股股东、实际控制人、

董监高存在关联关系或任何形式的业务和资金往来。

　　（2）账龄为三年以上应收账款主要客户的具体情况，长期未收回的原因及合

理性，公司已采取的催收措施，相关坏账准备计提是否充分。

　　（3）结合历史坏账情况、期后回款情况和同行业公司坏账计提等，说明应收

账款坏账准备计提是否充分。

　　请年审会计师核查并发表明确意见。

　　（一）报告期末前五名欠款方的名称、期末余额、账龄、坏账计提情况和截

至目前的期后回款情况，前五名欠款方是否与上市公司、控股股东、实际控制人、

董监高存在关联关系或任何形式的业务和资金往来。

　　公司回复：

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　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 大华核字[2021]007125 号

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2020 年年报问询函的回复

　　　 1、报告期末前五名欠款方的名称、期末余额、账龄情况如下：

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 单位：人民币万元

　　　　　　　　　　　　 账面余　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 账龄

　　　客户名称

　　　　　　　　　　　　　 额

　　　　　　　　　　　　　　　　　　 1 年以内　　　　 1-2 年　　　　　 2-3 年　　　　　 3-4 年　　　　4-5 年　　　 5 年以上

中国铁建及其下属单位　　　5,947.96　　 1,410.97　　　 1,750.60　　　　 1,333.08　　　　　　705.15　　　 357.70　　　 390.47

中国中铁及其下属单位　　　2,875.07　　　 801.72　　　　　　293.55　　　　367.99　　　　　　697.81　　　 297.42　　　 416.58

远大住工及其下属单位　　　1,493.83　　　 191.87　　　　　　364.67　　　　633.49　　　　　　303.81　　　　　　　-　　　　　 –

中国核建及其下属单位　　　1,272.00　　 1,254.95　　　　　　 13.36　　　　　2.06　　　　　　　　　-　　　　　　 -　　　　1.63

浙江交工及其下属单位　　　 904.70　　　　826.67　　　　　　 53.07　　　　　8.00　　　　　　　　　-　　　　　　 -　　　16.96

　　　　合计　　　　　　 12,493.57　　 4,486.18　　　 2,475.24　　　　 2,344.62　　　　　1,706.77　　　 655.12　　　 825.64

　　　注：以上披露数据若出现总数与分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成。

　　　 2、报告期末前五名欠款方坏账计提情况和截至目前的期后回款情况如下：

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 单位：人民币万元

　　　　 客户名称　　　　　　　　　　账面余额　　　　　　　　　　　 已计提坏账准备　　　　　　　　截至目前期后回款金额

　中国铁建及其下属单位　　　　　　　　　　　　　5,947.96　　　　　　　　　　　　　1,674.73　　　　　　　　　　　　　 562.16

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