*ST东洋：2020年年度审计报告

　 山东东方海洋科技股份有限公司

　　　　　　 审计报告

　　　　　　　　　　　和信审字（2021）第 000601 号

　　　　　　　　目　　 录　　　　　　　　　　　　　　页 码

一、审计报告　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　1-7

二、已审财务报表及附注

　　 1、合并及公司资产负债表　　　　　　　　　　　　 8-11

　　 2、合并及公司利润表　　　　　　　　　　　　　　 12-13

　　 3、合并及公司现金流量表　　　　　　　　　　　　 14-15

　　 4、合并及公司股东权益变动表　　　　　　　　　　 16-19

　　 5、财务报表附注　　　　　　　　　　　　　　　　 20-128

　　　 和信会计师事务所（特殊普通合伙）

　　　　　　　　　　　二○二一年四月二十九

和信会计师事务所（特殊普通合伙）

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　　　　　　　　　　　审 计 报 告

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 和信审字(2021)第 000601 号

山东东方海洋科技股份有限公司全体股东：

　　一、保留意见

　　我们接受委托，审计了山东东方海洋科技股份有限公司（以下简称东方海洋

科技公司）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2020

年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表

以及相关财务报表附注。

　　我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项可能产生的影响外，后

附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了东方海

洋科技公司 2020 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2020 年度的合并及公

司经营成果和现金流量。

　　二、形成保留意见的基础

　　1、控股股东占用资金及违规担保

　　如财务报表附注五、4 其他应收款、附注十、5 关联方交易情况以及附注十

一、承诺及或有事项所述，截至 2020 年 12 月 31 日，东方海洋科技公司应收控

股股东非经营性资金占用 113,882.70 万元（本息及相关费用），已计提坏账准

备 22,776.54 万元；为控股股东及其他关联方借款担保金额 78,597.40 万元（不

含利息等）。截至本财务报告批准报出日，我们无法获取充分、适当的审计证据

对控股股东资金占用的可收回性及违规担保的解除情况作出合理的判断，其结果

存在不确定性。因此，我们无法确定是否需要对上述应收款项的余额、坏账准备、

　　和信会计师事务所（特殊普通合伙）

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预计负债项目作出调整。

　　2、业绩补偿款的可回收性

　　东方海洋科技公司与李兴祥先生及烟台宝崴商贸有限公司（以下简称宝崴商

贸）三方签署了《债务转移三方协议书》，公司业绩补偿承诺义务人由李兴祥先

生变更为宝崴商贸，宝崴商贸将于 2022 年 6 月 30 日前以现金方式偿还全部债务。

我们无法确认宝崴商贸持有的深圳玖富明远投资合伙企业（有限合伙）的基金投

资份额及其他境内股票等有价证券投资的金额以及是否存在其他权利瑕疵情况，

业绩补偿款的可回收性尚不确定。截至本财务报告批准报出日，我们无法就应收

业绩补偿款坏账准备的计提获取充分、适当的审计证据。因此，我们无法确定是

否对上述应收款项的余额及坏账准备项目做出调整。

　　3、投资者诉讼案件

　　如附注十一、承诺及或有事项所述，东方海洋科技公司涉及多起投资者证券

虚假陈述责任纠纷案件，因部分诉讼材料及案件诉状等必要信息尚未完全转交公

司，未能完整梳理案件人数及金额。由于索赔区间无法确认，且案件尚未开庭审

理，东方海洋科技公司未能合理估计预计负债金额。截至本财务报告批准报出日,

我们无法获取充分、适当的审计证据对东方海洋科技公司可能需要承担的损失金

额进行合理估计。因此，我们无法对资产负债表日是否发生损失而需计提预计负

债的金额作出调整。

　　我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注

册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于东方海洋科技公司，并履行了职

业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发

表保留意见提供了基础。

　　三、与持续经营相关的重大不确定性

　　和信会计师事务所（特殊普通合伙）

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　　我们提醒财务报表使用者关注，东方海洋科技公司 2020 年度归属于母公司

所有者的净利润-29,941.38 万元，合并财务报表累计未分配利润为-148,390.87

万元；公司目前经营业绩下滑，现金流压力较大，无法偿付到期债务且涉及较多

的司法诉讼，导致部分银行账户、重要资产被司法冻结，这些事项可能对东方海

洋科技公司持续经营能力产生重大不确定性。截至本报告日，东方海洋科技公司

已经在财务报表附注二、（二）中披露了可能导致对持续经营能力产生重大疑虑

的主要情况或事项，以及东方海洋科技公司管理层采取的改善措施，但仍存在我

们对其持续经营能力不确定性的疑虑。该事项不影响已发表的审计意见。

　　　 四、强调事项

　　我们提醒财务报表使用者关注：

　　1、如财务报表附注十三、2 所述，东方海洋科技公司因涉嫌信息披露违法

违规，于 2020 年 7 月 29 日收到中国证券监督管理委员会《调查通知书》（鲁证

调查字[2020] 13 号），截至本财务报告报出日，该案件立案调查工作仍在进行

中，尚未出具最终结论。

　　2、如财务报表附注十三、3 所述，山东东方海洋集团有限公司所持东方海

洋科技公司全部 192,000,001 股股份（占东方海洋科技公司总股本的 25.39%）

被司法冻结及质押。2021 年 4 月 9 日，湖南优禾神州股权投资合伙企业（有限

合伙）通过淘宝网司法拍卖网络平台成功

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