关于 2020 年度计提资产减值准备及坏账核销的公告
证券代码:300178 证券简称:腾邦国际 公告编号:2021-065
腾邦国际商业服务集团股份有限公司
关于 2020 年度计提资产减值准备及坏账核销的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,没有虚假记
载、误导性陈述或者重大遗漏。
腾邦国际商业服务集团股份有限公司(以下简称“公司”或“腾邦国际”)
于 2021 年 4 月 28 日召开第五届董事会第八会议和第五届监事会第三次会议,审
议通过了《关于 2020 年度计提资产减值准备及坏账核销的议案》。具体情况如
下:
一、计提资产减值准备情况
(一)本次计提资产减值准备的原因
根据《企业会计准则》和公司会计政策相关规定,基于谨慎性原则,拟对截
至 2020 年 12 月 31 日合并报表范围内有关资产计提相应的减值准备。
(二)本次计提资产减值准备的资产范围、总金额:
公司 2020 年度对相关资产计提资产减值准备总额为 63,961.28 万元,明细
如下:
项目 本期计提金额(万元)
应收账款坏账准备 10,945.27
其他应收款坏账准备 45,174.03
应收利息坏账准备 90.40
长期股权投资减值准备 6,303.08
债权投资减值准备 1,448.50
合计 63,961.28
(三)本次计提资产减值准备的具体情况说明:
1、应收账款坏账准备:
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2020 年公司计提应收账款坏账准备 10,945.27 万元,公司对由收入准则规
范的交易形成的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,公司参
考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险
特征将应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的
依据如下:
组合名称 确定组合的依据 计提方法
参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来
单 项 计 提 预 期 信 单项计提坏账准备的
经济状况的预测,单独评估预期信用损失的应收账
用损失组合 应收账款
款,将其归入相应组合计提坏账准备
结合当前状况以及对未来经济状况的预测,按照应
除单项计提坏账准备
账龄风险组合 收账款账龄与整个存续期信用损失率,计算预期信
的所有应收账款
用损失
2、其他应收款坏账准备
2020 年公司计提其他应收款坏账准备 45,174.03 万元,其中本年度公司对应
收深圳市前海融易行小额贷款有限公司(以下简称“融易行”)往来款余额计提
坏账准备金额为 18,943.31 万元; 对因出售融易行股权形成的应收控股股东腾邦
集团有限公司股权转让款计提坏账准备金额为 5,720.62 万元,其他项计提坏账准
备金额为 20,510.10 万元。其他应收款坏账准备的确认标准及计提方法为:
公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预
期信用损失,对划分为组合的其他应收款,本公司通过违约风险敞口和未来 12
个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
3、应收利息坏账准备:
2020 年公司按照参考历史信用损失经验,通过违约风险敞口和未来 12 个
月内或整个存续期预期信用损失率,计提应收利息坏账准备 90.40 万元。
4、长期股权投资减值准备:
2020 年公司对持有的喜游国旅长期股权投资期末账面价值 22,660.76 万元,
在扣除尚未支付的股权转让款 16,357.68 万元基础上,补充计提长期股权投资减
值准备 6,303.08 万元。
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5、债权投资减值准备:
2020 年公司按照参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状
况的预测,按坏账损失率计提债权投资减值准备 1,448.50 万元。
二、坏账核销情况
根据《企业会计准则》、《关于上市公司做好各项资产减值准备等有关事项
的通知》、《关于进一步提高上市公司财务信息披露质量的通知》及《深圳证券
交易所创业板上市公司规范运作指引》等相关规定要求,为真实客观反映公司财
务状况,公司按照依法合规、规范操作、逐步审批、账销案存的原则,对截至
2020 年 12 月 31 日应收款项共计 105.08 万元进行核销。本次申请核销的坏账形
成的主要原因是:该企业被列入经营异常名录,款项难以追回,但公司对上述的
应收款项仍将保留继续追索的权利。
三、本次计提资产减值准备及坏账核销对公司的影响
本次计提资产减值准备 63,961.28 万元,占公司 2020 年度经审计
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