证券代码:600300 证券简称:维维股份 公告编号:临 2021-014
维维食品饮料股份有限公司
关于前期会计差错更正的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大
遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
重要内容提示:
●维维食品饮料股份有限公司(以下简称“公司”)本次前期会计差错更正
对 2016 年度、2017 年度、2018 年度及 2019 年度合并及母公司财务报表进行追
溯调整。对公司 2020 年度财务状况和损益不构成重大影响。
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
19 号――财务信息的更正及相关披露(2020 年修订)》及上海证券交易所《上
市公司日常信息披露工作备忘录第一号――临时公告格式指引》的规定,现将前
期会计差错更正事项有关情况说明如下:
一、会计差错更正概述
结合本公司自查发现的控股股东资金占用、违规担保等情况,公司于 2020
年度发现本次前期会计差错。根据《企业会计准则》相关规定,本公司已对这些
前期会计差错进行了更正,并对 2016 年度、2017 年度、2018 年度及 2019 年度
合并及母公司财务报表数据进行了追溯调整。
公司于 2021 年 4 月 24 日召开第八届董事会第二次会议、第八届监事会第二
次会议,审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》。
二、前期会计差错更正的影响
根据相关规定,公司对 2016 年度、2017 年度、2018 年度及 2019 年度合并及
母公司财务报表进行了追溯调整,影响财务报表相关科目及金额如下:
(一)对 2016 年度合并财务报表的影响
1、合并财务报表
(1)合并资产负债表项目
2016 年 12 月 31 日
项目
更正前 更正金额 更正后
预付款项 364,394,658.34 -50,000,000.00 314,394,658.34
其他应收款 985,162,158.74 50,000,000.00 1,035,162,158.74
(2)合并现金流量表项目
2016 年度
项目
更正前 更正金额 更正后
购买商品、接受
3,306,346,749.18 -30,000,000.00 3,276,346,749.18
劳务支付的现金
支付其他与投资
123,000,000.00 30,000,000.00 153,000,000.00
活动有关的现金
2、母公司财务报表
(1)资产负债表项目
2016 年 12 月 31 日
项目
更正前 更正金额 更正后
预付款项 229,845,937.18 -50,000,000.00 179,845,937.18
其他应收款 2,561,535,267.56 50,000,000.00 2,611,535,267.56
(2)合并现金流量表项目
2016 年度
项目
更正前 更正金额 更正后
购买商品、接受
1,647,302,234.66 -30,000,000.00 1,617,302,234.66
劳务支付的现金
支付其他与投资
553,727,449.11 30,000,000.00 583,727,449.11
活动有关的现金
(二)对 2017 年度合并财务报表的影响
1、合并财务报表
合并资产负债表项目
2017 年 12 月 31 日
项目
更正前 更正金额 更正后
预付款项 234,777,831.15 -30,988,315.68 203,789,515.47
其他应收款 127,492,153.53 50,000,000.00 177,492,153.53
应付账款 334,269,370.74 19,011,684.32 353,281,055.06
2、母公司财务报表
资产负债表项目
2017 年 12 月 31 日
项目
更正前 更正金额 更正后
预付款项 174,086,254.89 -30,988,315.68 143,097,939.21
其他应收款 1,941,599,400.32 50,000,000.00 1,991,599,400.32
应付账款 117,201,448.72 19,011,684.32 136,213,133.04
(三)对 2018 年度合并财务报表的影响
1、合并财务报表
合并资产负债表项目
2018 年 12 月 31 日
项目
更正前 更正金额 更正后
预付款项 308
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