江苏国泰：内部控制自我评价报告

　　　　　　　江苏国泰国际集团股份有限公司

　　　　　　　2020 年度内部控制自我评价报告

江苏国泰国际集团股份有限公司全体股东：

　 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部

控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合本公司内

部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，

我们对公司 2020 年 12 月 31 日的内部控制有效性进行了评价。

　　一、重要声明

　 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控

制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责

任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织

领导企业内部控制的日常运行。

　 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内

容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真

实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

　 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、

财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展

战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供

合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或

对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来

内部控制的有效性具有一定的风险。

　　二、内部控制评价结论

　 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评

价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公

司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面

保持了有效的财务报告内部控制。

　 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评

价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

　 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未

发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

　 三、内部控制评价工作情况

　 （一）内部控制评价范围

　 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事

项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位：母公司、江苏国泰亿

盛实业有限公司、江苏国泰国贸实业有限公司、江苏国泰国盛实业有

限公司、江苏国泰华盛实业有限公司、江苏国泰力天实业有限公司、

江苏国泰国华实业有限公司、江苏国泰汉帛实业发展有限公司、江苏

国泰亿达实业有限公司、江苏国泰华博进出口有限公司、江苏国泰财

务有限公司、江苏国泰国绵贸易有限公司、江苏瑞泰新能源材料股份

有限公司、江苏国泰紫金科技发展有限公司，纳入评价范围单位资产

总额占合并报表资产总额的 98.34%，营业收入占公司合并报表营业

总收入 98.77%

　 纳入评价范围的主要业务和高风险领域：采购和销售、对外担保、

对外投资、关联交易、募集资金使用、远期结汇和商品期货套期保值

和信息披露等。

　 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公

司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

　 （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

　 公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。

　 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和

一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承

受度等因素，对财务报告内部控制和非财务报告内部控制进行了区分，

研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年

度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

　 1、财务报告内部控制缺陷认定标准

　 （1）公司财务报告内部控制缺陷评价的定量标准

　 以营业收入、资产总额作为衡量指标。内部控制缺陷可能导致或

导致的错报项目与利润表相关的，以营业收入指标衡量。如果该缺陷

单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于营业收入的

0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过营业收入的 0.5%但小于 1%，则

为重要缺陷；如果超过营业收入的 1%，则认定为重大缺陷。

　 内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产

总额指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告

错报金额小于资产总额的 1%，则认定为一般缺陷；如果超过资产总

额的 1%但小于 3%认定为重要缺陷；如果超过资产总额 3%，则认定

为重大缺陷。

　 （2）公司财务报告内部控制缺陷评价的定性标准

　 重大缺陷的迹象包括：董事、监事和高层管理人员滥用职权，发

生贪污、受贿、挪用公款等舞弊行为；公司因发现以前年度存在重大

会计差错、更正已上报或披露的财务报告；公司审计委员会和内部审

计机构对内部控制监督无效；外部审计师发现当期财务报告存在重大

错报，且内部控制运行未能发现该错报。

　 重要缺陷的迹象包括：未依照公认会计准则选择和应用会计政策；

未建立反舞弊程序和控制措施；对于非常规或特殊交易的账务处理没

有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；对于期

末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的

财务报表达到真实、完整的目标。

　 一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

　 2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

　 （1）公司非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准

　 非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照财务报告内部控

制缺陷评价的定量标准执行。

　 （2）公司非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准

　 非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度、

发生的可能性作判定。

　 重大缺陷：该缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、

或严重加大效果的不确定性、或使之严重偏离预期目标。

　 重要缺陷：该缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效

果、或显著加大效果的不确定性、或使之显著偏离预期目标。

　 一般缺陷：该缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、

或加大效果的不确定性、或使之偏离预期目标。

　 （三）内部控制缺陷认定及整改情况

　 1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

　 根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存

在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

　 2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

　 根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现

公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

　 四、其他内部控制相关重大事项说明

　 报告期内，公司不存在其他可能对投资者理解内部控制评价报告、

评价内部控制情况或进行投资决策产生重大影响的其他内部控制信

息。

　　　　　　　　　　　　　　　 江苏国泰国际集团股份有限公司

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　董事长：张子燕

　　　　　　　　　　　　

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