欧亚集团：长春欧亚集团股份有限公司2020年内部控制评价报告

公司代码：600697　　　　　　　　　　　　　　　　　　公司简称：欧亚集团

　　　　　　　　　　　长春欧亚集团股份有限公司

　　　　　　　　　　　2020 年度内部控制评价报告

长春欧亚集团股份有限公司全体股东：

　　 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监

管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内

部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对

公司2020年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了

评价。

一. 重要声明

　　 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评

价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对

董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的

日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内

容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、

准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

　　 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报

告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内

部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由

于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程

度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二. 内部控制评价结论

1.　　公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

　　 □是 √否

2.　　财务报告内部控制评价结论

　　　√有效 □无效

　　 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告

基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业

内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告

　　　　　　　　　　　　　　　　　1

内部控制。

3.　　是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

　　 □是 √否

　　 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告

基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

4.　　自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控

　　　制有效性评价结论的因素

　　 □适用 √不适用

　　 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响

内部控制有效性评价结论的因素。

5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一

　　 致

　　 √是 □否

6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内

　　 部控制评价报告披露一致

　　 √是 □否

三. 内部控制评价工作情况

(一). 内部控制评价范围

　　 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及

高风险领域。

1. 纳入评价范围的主要单位包括：长春欧亚集团股份有限公司（集团本部）、

欧亚商都、营销分公司、欧亚卖场、商业连锁、吉林欧亚置业、济南欧亚大

观园房地产、欧亚车百、西宁大百、乌兰浩特欧亚富立置业、白山合兴、辽

源欧亚置业、通化欧亚、吉林欧亚、沈阳联营、四平欧亚商贸、郑百大楼。

2. 纳入评价范围的单位占比：

　　　　　　　　　　　　　　　 指标　　　　　　　　　　　　　　　　占比（%）

纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比　　　　　　　 84.87

纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比　　　 84.79

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2

3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:

　　公司治理层面：治理结构、组织架构、发展战略、人力资源管理、社会

责任、企业文化、风险评估、信息与沟通、内部监督。

　　公司业务层面：货币资金管理、投资与筹资管理、供应商管理、采购管

理、存货管理、资产管理、销售管理、工程项目管理、财务报告管理、全面

预算管理、合同管理、内部信息传递管理、信息系统管理、内部审计管理。

4. 重点关注的高风险领域主要包括：

　　筹资与投资循环、资金管理循环、资产管理循环、采购与付款循环、生

产仓储循环、销售与收款循环、期末结账与财务报告循环、公司层面内控循

环、信息系统循环。

5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管

　 理的主要方面，是否存在重大遗漏

　 □是 √否

6. 是否存在法定豁免

　 □是 √否

7. 其他说明事项

　　无

(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

　　公司依据企业内部控制规范体系及内部控制手册和评价方法，组织开展

内部控制评价工作。

1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

　 □是 √否

　　公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺

陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，

区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的

内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

2. 财务报告内部控制缺陷认定标准

　　公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

　　　　　　　　　　　　　　　　　3

　　 指标名称　　　重大缺陷定量标准　　　　　　重要缺陷定量标准　　　　一般缺陷定量标准

利润总额错报　　错报金额≥利润总额的 5%　 利润总额的 2%＜错报金额　 错报金额≤利润总额的 2%

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　＜利润总额的 5%

说明:

无

　　　公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

　　 缺陷性质　　　　　　　　　　　　　　　　　　 定性标准

　　　　　　　　　　（1）公司董事、监事和高级管理人员滥用职权、发生重大舞弊行为；

　　　　　　　　　　（2）公司更正已披露的财务报告；

　　 重大缺陷　　　 （3）注册会计师发现当期财务报表存在重大错报,而内部控制在运行过程中未

　　　　　　　　能发现该错报；

　　　　　　　　　　（4）其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。

　　　　　　　　　　（1）未经

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