润欣科技：上海润欣科技股份有限公司最近一年的财务报告及其审计报告以及最近一期的财务报告

上海润欣科技股份有限公司

已审财务报表

2020年度

上海润欣科技股份有限公司

　　　　　　　　　　　　　　　　　目 录

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 页 次

　　　审计报告　　　　　　　　　　　　　　 1 – 6

　　　已审财务报表

　　　合并资产负债表　　　　　　　　　　　 7 – 9

　　　合并利润表　　　　　　　　　　　　　10 – 11

　　　合并股东权益变动表　　　　　　　　　12 – 13

　　　合并现金流量表　　　　　　　　　　　14 – 15

　　　公司资产负债表　　　　　　　　　　　16 – 17

　　　公司利润表　　　　　　　　　　　　　　18

　　　公司股东权益变动表　　　　　　　　　19 – 20

　　　公司现金流量表　　　　　　　　　　　21 – 22

　　　财务报表附注　　　　　　　　　　　　　　23 –

　　　114

　　　补充资料

　　　1. 非经常性损益明细表　　　　　　　　　1

　　　2. 净资产收益率和每股收益　　　　　　　2

　　　　　　　　　　　　　　　审计报告

　　　　　　　　　　　　　　　　安永华明（2021）审字第60462749_B01号

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　上海润欣科技股份有限公司

上海润欣科技股份有限公司全体股东：

　 一、审计意见

　　我们审计了上海润欣科技股份有限公司的财务报表，包括2020年12月31日

的合并及公司资产负债表，2020年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和

现金流量表以及相关财务报表附注。

　　我们认为，后附的上海润欣科技股份有限公司的财务报表在所有重大方面

按照企业会计准则的规定编制，公允反映了上海润欣科技股份有限公司2020年

12月31日的合并及公司财务状况以及2020年度的合并及公司经营成果和现金流

量。

　 二、形成审计意见的基础

　　我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的

“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的

责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于上海润欣科技股份有限

公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是

充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

　 三、关键审计事项

　　关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的

事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我

们不对这些事项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描

述也以此为背景。

　　我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的

责任，包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执

行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序

的结果，包括应对下述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计

意见提供了基础。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　 1

　　　　　　　　　　　　　　审计报告（续）

　　　　　　　　　　　　　　　　 安永华明（2021）审字第60462749_B01号

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 上海润欣科技股份有限公司

　 三、关键审计事项（续）

关键审计事项:　　　　　　　　　　　　　　　该事项在审计中是如何应对:

应收账款坏账准备

于2020年12月31日，应收账款的账面　　　　针对应收账款坏账准备的计提，我们

余额为人民币420,720,427.03元，坏　　　　实施的审计程序包括但不限于：

账准备为人民币43,269,161.38元。管　　　 1）了解公司自审批客户信用期至定

理层采用预期信用损失模型对应收账　　　　期审阅客户应收账款坏账损失的流程

款的坏账准备进行核算。对应收账款　　　　并评价管理层的关键内部控制 的设

迁徙率、历史损失率、预期损失率及　　　　计；

市场利率等数据的计算涉及重大判断　　　　2)查询同行业坏账准备计提政策并进

和估计，且应收账款坏账准备的计提　　　　行对比，评估管理层确定坏账政策的

金额对财务报表影响较大，因此我们　　　　合理性；

将应收账款坏账准备识别为关键审计　　　　3）获取预期信用损失模型，对应收

事项。　　　　　　　　　　　　　　　　　账款迁徙率、历史损失率、预期损失

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　率等数据的计算进行复核和评估，分

相关信息披露参见财务报表附注三、　　　　析其合理性，并重新计算信用损失余

8，附注三、26，附注五、3 及附注十　　　 额；

三、1。　　　　　　　　　　　　　　　　 4)对于单项确认应收账款坏账准备，

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　我们了解管理层判断的理由，并评估

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　减值准备计提的充分性；

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　5）对于选定的样本，检查明细账及

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　签收单等测试应收账款账龄的准确

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　性，复核管理层坏账准备计提的准确

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　性；

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　6）对应收账款期后回款进行检查及

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　分析，评价坏账准备计提的合理性；

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