视源股份：关于广州视源电子科技股份有限公司非公开发行A股股票申请文件二次反馈意见的回复

　　　　　　　　　　　关于

广州视源电子科技股份有限公司

　非公开发行 A 股股票申请文件

　　　　 二次反馈意见的回复

　　　　　　　 保荐机构（主承销商）

广东省广州市黄埔区中新广州知识城腾飞一街 2 号 618 室

　　　　　　　　　二零二二年二月

中国证券监督管理委员会：

　　贵会于 2022 年 1 月 6 日签发的《中国证监会行政许可项目审查二次反馈意

见通知书》（212427 号）（以下简称“反馈意见”）已收悉。根据贵会反馈意见的

要求，广州视源电子科技股份有限公司（以下简称“视源股份”、“公司”、“申请

人”或“发行人”）会同保荐机构广发证券股份有限公司（以下简称“广发证券”

或“保荐机构”）、申请人会计师立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称

“申请人会计师”）、申请人律师北京市君合律师事务所（以下简称“申请人律师”）

等中介机构对反馈意见中所提问题进行了讨论，对相关事项进行了核查并发表意

见。

　　现将具体情况说明如下，请贵会予以审核。

　　本反馈意见回复文件如无特别说明，相关用语和简称与《广发证券股份有限

公司关于广州视源电子科技股份有限公司非公开发行 A 股股票之尽职调查报告》

中各项用语和简称的含义相同。本回复中若出现合计数尾数与所列数值总和尾数

不符的情况，均为四舍五入所致。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　 1

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　目录

问题 1 ………………………………………………………………………………………………………….. 3

问题 2 ………………………………………………………………………………………………………… 26

问题 3 ………………………………………………………………………………………………………… 39

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2

　　问题 1 关于财务性投资

　　申请人本次发行相关董事会决议日前六个月（即 2020 年 10 月 27 日）起至

反馈回复出具日，设立或投资的产业基金、并购基金及投资平台公司包括蓝象

六期基金、宁波视盈、苏州湖杉华芯创业投资合伙企业（有限合伙）、广东芯未

来一期私募股权投资基金合伙企业（有限合伙）、广州视源私募股权投资基金管

理有限公司，新增参股投资包括镭晨装备、广州壹享、华源智信、安徽晶赛科

技股份有限公司、广州视创显示科技有限公司和苏州迈志微半导体有限公司。

申请人认为上述投资均不属于财务性投资。

　　请申请人：（1）说明在短期内频繁对外投资的背景、目的和形成过程，可

行性论证和准备工作是否充分、是否履行了相关审议程序，申请人经营策略是

否已经或将要发生重大转变，相关风险是否充分揭示；（2）严格对照《再融资

业务若干问题解答》中财务性投资的相关规定，说明上述投资是否属于财务性

投资，申请人认为不属于财务性投资的理由是否成立、依据是否充分；（3）说

明上述新投入和拟投入的金额是否应从本次募集资金总额中扣除。

　　请保荐机构、申请人律师说明核查依据、过程，并就上述投资是否属于财

务性投资发表明确意见。

　　回复：

　　 一、发行人说明

　　（一）说明在短期内频繁对外投资的背景、目的和形成过程，可行性论证

和准备工作是否充分、是否履行了相关审议程序，申请人经营策略是否已经或

将要发生重大转变，相关风险是否充分揭示

　　1、公司对外投资的整体背景情况

　　2020 年新冠疫情的全球化蔓延导致全球经济下行压力增大，各国疫情防控

措施使得全球复工复产进度较慢、制造业产业链受到较大冲击。此外，近年来，

中美之间的大国竞争逐渐从贸易领域转向科技和金融领域，在科技创新领域，美

国在半导体、5G 通信等高端科技领域对中国进行持续压制，影响到我国高端科

技领域的布局进度。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　3

　　 在此背景下，根据自身战略发展目标，公司开始围绕主营业务对产业链上下

游优质标的公司进行投资，一方面是为了保障自身产业链重要原材料供应的安全

性和稳定性，进一步提升公司综合竞争力；另一方面公司作为国内交互智能显控

行业的龙头企业，希望通过自身战略投资，加快国产集成电路自主可控与国产化

替代的步伐。

　　 截至本回复出具日，公司各类投资情况如下：

　 投资期间　　　　序号　　　　　 投资类型　　　　　　　投资标的　　　金额（万元）

　　　　　　　　　　　　　设立或投资的产业基金、并购

　　　　　　　　　　1　　　　　　　　　　　　　　　　　　黄埔视盈　　　　　9,000.00

　　　　　　　　　　　　　　　　　　基金

　　　　　　　　　　2　　 设立或投资的投资平台公司　　　　　-　　　　　　　　　　 –

截至本次发行相　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 广州微乾　　　　　 195.00

关董事会决议日　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 雷蒙电器　　　　　 708.00

前六个月（即

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 广州六环　　　　　 120.00

2020 年 10 月 27　　3　　　　　　 参股投资

　　　　　　　　　　　　　　　　　

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