露笑科技：关于露笑科技股份有限公司2021年度非公开发行A股股票申请文件反馈意见的回复

股票简称：露笑科技　　　　　　　　　　　　　　　股票代码：002617

　　　　　　　　　　 关于露笑科技股份有限公司

　　　　　 2021 年度非公开发行 A 股股票申请文件

　　　　　　　　　　　　　反馈意见的回复

　　　　　　　　　　　　 保荐机构（主承销商）

　　　　　　　中国（上海）自由贸易试验区商城路 618 号

　　　　　　　　　　　　　　 二�二二年二月

中国证券监督管理委员会：

　　　 根据贵会于 2022 年 1 月 20 日出具的《中国证监会行政许可项目审查一次

反馈意见通知书》（213585 号）（以下简称“《反馈意见》”），露笑科技股份有限

公司（以下简称“露笑科技”、“公司”、“发行人”或“申请人”）与保荐机构国

泰君安证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”）、国浩律师（杭州）事务所

（以下简称“律师”、“申请人律师”）、致同会计师事务所（特殊普通合伙）（以

下简称“会计师”、“申请人会计师”）对反馈意见所涉及的问题认真进行了逐项

核查和落实，现回复如下，请予审核。

　　　 说明：

　　　 1、除特别说明外，本反馈回复中所有数值保留两位小数，若出现各分项数

值之和与总数尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成。

　　　 2、除非文义另有所指，本回复中的简称与《国泰君安证券股份有限公司关

于露笑科技股份有限公司 2021 年度非公开发行 A 股股票之尽职调查报告》（以

下简称“《尽职调查报告》”）中的简称具有相同涵义。

　　　 3、本反馈回复中的字体代表以下含义：

黑体（不加粗）　　　　　　反馈意见所列问题

宋体　　　　　　　　　　　对反馈意见所列问题的回复

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　1

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 目 录

问题 1…………………………………………………………………………………………………………….. 3

问题 2…………………………………………………………………………………………………………… 37

问题 3…………………………………………………………………………………………………………… 87

问题 4…………………………………………………………………………………………………………. 124

问题 5…………………………………………………………………………………………………………. 130

问题 6…………………………………………………………………………………………………………. 135

问题 7…………………………………………………………………………………………………………. 154

问题 8…………………………………………………………………………………………………………. 168

问题 9…………………………………………………………………………………………………………. 183

问题 10……………………………………………………………………………………………………….. 190

问题 11……………………………………………………………………………………………………….. 196

问题 12……………………………………………………………………………………………………….. 204

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 2

　　　 问题 1

　　　 1、申请人本次发行拟募集资金不超过 29.40 亿元，投资于第三代功率半导

体（碳化硅）产业园等项目。请申请人补充说明：（1）本次募投项目具体投资

数额安排明细，投资数额的测算依据和测算过程，各项投资构成是否属于资本

性支出，是否使用募集资金投入，补充流动资金比例是否符合相关监管要求。

（2）本次募投项目的资金使用和项目建设的进度安排，本次募集资金是否包含

本次发行相关董事会决议日前已投入资金。（3）各建设类项目具体建设内容，

与现有业务的关系，建设的必要性。（4）项目新增产能规模的合理性，结合公

司产能利用率、产销率以及项目相关的市场空间、行业竞争情况等，说明新增

产能规模的合理性。（5）募投项目预计效益测算依据、测算过程，效益测算的

谨

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