和林微纳：发行人及保荐机构关于苏州和林微纳科技股份有限公司向特定对象发行股票申请文件的审核问询函的回复

关于苏州和林微纳科技股份有限公司

　向特定对象发行股票申请文件的

　　　　　审核问询函的回复

　　　　　　保荐机构（主承销商）

　　 （中国（上海）自由贸易试验区商城路 618 号）

　　　　　　　　　　　　　8-1-1

上海证券交易所：

　　贵所于 2022 年 1 月 13 日出具的《关于苏州和林微纳科技股份有限公司向特

定对象发行股票申请文件的审核问询函》（上证科审（再融资）[2022]7 号）（以

下简称“审核问询函”）已收悉。苏州和林微纳科技股份有限公司（以下简称“发

行人”“公司”）与国泰君安证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”）、江苏世

纪同仁律师事务所（以下简称“发行人律师”）、天衡会计师事务所（特殊普通合

伙） 以下简称“申报会计师”）等相关方对审核问询函所列问题进行了逐项核查，

现回复如下，请予审核。

　　如无特别说明，本回复使用的简称与《苏州和林微纳科技股份有限公司 2021

年度向特定对象发行 A 股股票募集说明书》中的释义相同。在本回复中，若合

计数与各分项数值相加之和在尾数上存在差异，均为四舍五入所致。

审核问询函所列问题　　　　　　　　　 黑体

审核问询函所列问题的回复　　　　　　 宋体

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　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 目　　　　录

问题 1：关于前募项目与本募项目………………………………………………………………….. 4

问题 2：关于本募项目的可行性……………………………………………………………………. 14

问题 3：关于探针项目………………………………………………………………………………….. 37

问题 4：关于补充流动资金…………………………………………………………………………… 52

问题 5：关于融资规模和收益测算………………………………………………………………… 61

问题 6：关于毛利率……………………………………………………………………………………… 93

问题 7：关于其他…………………………………………………………………………………………. 98

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　8-1-3

问题 1：关于前募项目与本募项目

　　根据申报材料：（1）截至 2021 年 9 月 30 日，公司前次 IPO 募集资金已使用

6,441.10 万元，占前次募集资金净额的 20.65%；（2）截至 2021 年 9 月 30 日，

发行人交易性金融资产 20,179.30 万元，主要系发行人购买的银行理财产品，

2018-2020 年均无交易性金融资产；（3）本次募投项目与前次募投项目存在较大

差异；（4）前次募投项目和本次募投项目的投资内容，均包括建筑工程投资、购

置生产、研发设备以及相应的配套设施。

　　请发行人说明：（1）前募项目的最新进展及后续建设情况、资金使用情况和

预期使用进度，募集资金使用比例较低的原因，是否按计划推进，是否存在延期

情况，本募与前募的探针项目的具体差异；（2）前次募投项目中购置设备、建筑

工程的具体内容、用途，本募项目与前募项目的主要区别和联系、是否共用设备

和产线，两次募投项目拟投资或购置的内容是否存在重复，结合前述情况分析本

募项目的合理性与必要性；（3）前募资金与本募资金是否能够清晰区分，是否可

能存在混同使用的情形；（4）结合两次募投的时间间隔，分析本次募集资金是否

符合《科创板上市公司证券发行上市审核问答》问题 1 的规定。

　　回复：

一、发行人说明

　　（一）前募项目的最新进展及后续建设情况、资金使用情况和预期使用进

度，募集资金使用比例较低的原因，是否按计划推进，是否存在延期情况，本

募与前募的探针项目的具体差异

　　1、前募项目的最新进展及后续建设情况、资金使用情况和预期使用进度

　　（1）前募项目的最新进展及后续建设情况

　　1）微机电（MEMS）精密电子零部件扩产项目

　　微机电（MEMS）精密电子零部件扩产项目预计建设期为 36 个月，项目的

工程建设周期计划分六个阶段实施完成，包括：可行性研究、初步规划与设计、

场地装修、设备采购及安装、人员招聘及培训、试运营。截至 2021 年 12 月 31

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日，本项目的可行性研究，初步规划、设计阶段已经如期完成，已完成大部分场

地装修工作，正在着手推进设备采购及安装和人员招聘及培训工作。后续公司将

依据实际经营情况，按计划继续推进实施本项目。

　　2）半导体芯片测试探针扩产项目

　　半导体芯片测试探针扩产项目预计建设期为 36 个月，项目的工程建设周期

计划分六个阶段实施完成，包括：可行性研究、初步规划与设计、场地装修、设

备采购及安装、人员招聘及培训、试运营。截至 2021 年 12 月 31 日，本项目的

可行性研究，初步规划、设计阶段已经如期完成，正在着手推进场地装修和设备

采购及安装。后续公司将依据实际经营情况，按计划继续推进实施本项目。

　　3）研发中心建设项目

　　研发中心建设项目计划建设期 24 个月，计划分六个阶段实施完成，包括：

可行性研究、初步规划、设计、场地建设及装修、设备采购及安装、人员招聘及

培训、试运营。截至 2021 年 12 月 31 日，本项目的可行性研究，初步规划、设

计阶段已经如期完成，正在着手推进场地装修和设备

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