晶盛机电：关于公司申请向特定对象发行股票审核问询函的回复报告

股票代码：300316　　　　　　　　　　　　　　　　 股票简称：晶盛机电

　　　　 关于浙江晶盛机电股份有限公司

　 申请向特定对象发行股票审核问询函的

　　　　　　　　　　　　　回复报告

　　　　　　　　　　　保荐机构（主承销商）

　　　　　　　　　 （福建省福州市湖东路268号）

　　　　　　　　　　　　 二零二二年二月

　　　　　　　　　　　　　　　1-1

深圳证券交易所：

　　　 根据贵所于 2022 年 1 月 12 日出具的《关于浙江晶盛机电股份有限公司申请

向特定对象发行股票的审核问询函》（审核函〔2022〕020010 号）（简称“问

询函”），浙江晶盛机电股份有限公司（以下简称“晶盛机电”、“公司”或“发

行人”）与保荐机构兴业证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”）、国浩律

师（杭州）事务所（以下简称“发行人律师”）、天健会计师事务所（特殊普通

合伙）（以下简称“发行人会计师”）对问询函所涉及的问题认真进行了逐项核

查和落实，同时按照审核问询函的要求对《浙江晶盛机电股份有限公司向特定对

象发行股票募集说明书（申报稿）》（以下简称“募集说明书”）进行了修订和

补充，现回复如下，请予审核。

　　　 说明：

　　　 一、如无特别说明，本回复报告中的简称与《浙江晶盛机电股份有限公司向

特定对象发行股票募集说明书（修订稿）》中“释义”所定义的简称具有相同含

义。

　　　 二、本回复报告中的字体代表以下含义：

问询函所列问题　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　黑体、加粗

问询函所列问题答复、引用原募集说明书内容　　　　　 宋体、Times New Roman

对募集说明书的修改和补充　　　　　　　　　　　　　　　　　楷体、加粗

　　　 三、本回复报告中若出现总计数尾数与所列单项数值总和尾数不符的情况，

均为四舍五入所致。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　1-2

　　　　　 问题 1

　　　　　 报告期内，公司毛利率分别为 39.51%、35.55%、36.60%、38.18%；向前五

　　 大客户的销售金额占营业收入的比例分别为 68.55%、85.38%、83.35%、84.35%，

　　 占比较大。

　　　　　 请发行人补充说明：（1）结合行业政策、产品迭代、市场竞争、原材料供

　　 给及同行业可比公司情况等，说明报告期内毛利率变动的原因；（2）结合行业

　　 特点、同行业可比公司情况，说明公司与主要客户是否存在长期稳定的业务合

　　 作关系或协议，是否存在关联关系，是否构成对主要客户重大依赖的情形。

　　　　　 请发行人补充披露上述事项涉及的风险。

　　　　　 请保荐人和会计师核查并发表明确意见。

　　　　　 【回复】：

　　　　　 一、发行人说明

　　　　　 （一）结合行业政策、产品迭代、市场竞争、原材料供给及同行业可比公

　　 司情况等，说明报告期内毛利率变动的原因；

　　　　　 报告期内，公司各类产品的毛利率情况如下：

　　　　　　　　　　 2021 年 1-9 月　　　2020 年度　　　　　　2019 年度　　　　　　 2018 年度

　　项目　　　　　　毛利率　　收入占 毛利率　　　收入占 毛利率　　　收入占　　　 毛利率　　　 收入占

　　　　　　　　　　（%）　　 比（%） （%）　　　比（%） （%）　　　比（%）　　　（%）　　　　比（%）

晶体生长设备　　　　　42.26　　 54.84　 40.52　　　68.83　　38.13　　 69.89　　　　43.62　　　　76.50

智能化加工设备　　　　37.73　　 19.57　 37.10　　　14.47　　35.36　　 16.21　　　　37.85　　　　10.92

设备改造及服务　　　　34.90　　 11.69　 31.17　　　　2.66　 34.94　　　　 5.32　　　　　　-　　　0.00

蓝宝石产品　　　　　 21.78　　　6.95　 12.76　　　　5.09　 18.26　　　　 2.12　　 15.70　　　　 4.93

　　其他　　　　　　　34.65　　　4.03　 21.63　　　　1.61　 4.19　　　　　1.40　　 16.81　　　　 1.91

主营业务小计　　　　　38.68　　 97.08　 37.87　　　92.66　　36.53　　 94.94　　　　40.95　　　　94.26

其他业务小计　　　　　21.63　　　2.92　 20.69　　　　7.34　 17.10　　　　 5.06　　 15.80　　　　 5.74

综合毛利率　　　　　 38.18　　100.00　 36.60　　 100.00　　35.55　　100.00　　　　39.51　　　 100.00

　　　　　 2018 年度、2019 年度、2020 年度和 2021 年 1-9 月，公司综合毛利率分别

　　 为 39.51%、35.55%、36.60%、38.18%，2019 年综合毛利率较 2018 年有所下滑，

　　 2020 年至 2021 年 1-9 月则连续提升，报告期内综合毛利率呈现出一定的波动。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 1-3

报告期内晶体生长设备销售收入占比分别为 76.50%、69.89%、68.83%和 54.84%，

智能化加工设备销售收入占比分别为 10.92%、16.21%、14.47%和 19.57%，两类

业务的合计收入占比分别为 87.42%、86.10%、83.30%和 74.41%，收入贡献度较

高且稳定，因此公司综合毛利率的变动主

查看公告全文…